Налог с продажи дома

Налог с продажи дома

В наших законах четко оговорено, что любой доход должен облагаться налогом. Сумма его не фиксирована, а составляет 13% процентов от полученного дохода. Но в некоторых случаях сумма налога может быть сокращена или аннулирована.

Дом с земельным участком

Не платить налог можно в том случае если хозяин недвижимости владеет ей больше 3-х лет, либо 5-ти лет в некоторых случаях или домовладение стоит менее миллиона рублей по кадастровой стоимости.

По закону с 2016 года собственник обязан оплатить налог с продажи недвижимости, если право собственности оформлено менее 5-лет назад. Также установлен 3-х летний срок необлагаемой сделки от продажи недвижимости в следующих случаях:

  • право собственности появилось после приватизации;
  • право собственности зарегистрировано до 2016 года;
  • собственность получена в наследство или подарена;
  • право собственности получено при оформлении договора пожизненной ренты.

Законы РФ прямо оговаривают, что дом и земельный участок продаются вместе, и налог рассчитывается на общую сумму.

Налог назначается и оплачивается как юридическими, так и физическими лицами. Как осуществить оплату подоходного налога?

  • Зарегистрировать сделку купли-продажи земельного участка с домом;
  • Просчитать размер налога;
  • Внести сведения о продаже имущества в налоговую декларацию;
  • Получить квиток на оплату подоходного налога;
  • Внести сумму налога;
  • Подтвердить оплату налоговой инспекции по месту жительства

Внести сведения о продаже имущества и подать налоговую декларацию можно до 30 апреля следующего (после продажи) года. А оплату можно произвести до 15 июня того же года.

Декларация может быть оформлена в ручную на бланке и отправлена в отделение налоговой службы. Но сегодня существует возможность заполнить декларацию и оплатить подоходный налог дистанционно по сети интернет. На официальном сайте ФНС есть раздел онлайн заполнения декларации.

С какой суммы считается

Продажа дома это получение дохода, который по закону должен облагаться налогом в 13 %. Облагается налогом сумма равная одному миллиону и выше. Для того чтобы облегчить налоговое бремя государство установило налоговый вычет.

Что такое налоговый вычет? Это условная денежная сумма (1 000 000 рублей), которая высчитывается из общей стоимости. На примере это выглядит так: продав недвижимость за 2 000 000 рублей, налог будет высчитываться по формуле (2 000 000 – 1 000 000)*13%=130000 ₽.

Если же стоимость сделки равна миллиону, то по формуле налог будет равен нулю.

Каждый год гражданин РФ может один раз получить налоговый вычет равный 1 000 000. То есть налог на продажу недвижимости будет рассчитываться от суммы сделки минус вычет.

В ситуации, когда право собственности на землю оформлено более 3 лет, а на дом менее 3 лет то вычет полагается только на дом. При продаже части домовладения, к примеру: 1/3, то налог высчитывается из 1/3 кадастровой стоимости.

Как рассчитать?

Налог от продажи недвижимости рассчитывается в размере 13% от суммы полученного дохода. При этом доходом может считаться как вся прибыль от продажи, так и реальный полученный доход (то есть высчитываем понесенные затраты). Но прежде чем умножить на 13%, необходимо учесть несколько нюансов.

  1. При продаже дома, не забываем учитывать стоимость участка, ведь налоговая база суммирует стоимость дома и участка.
  2. В соответствии с изменениями в налоговом кодексе с 2016 года, стоимость берется не из договора купли-продажи, а 70% от кадастровой оценке. А если точнее, то налоговая смотрит на ту цену что больше.
  3. В качестве расходов можно предъявить:
    • Затраты на приобретение (подтвержденные договором по которому покупался дом);
    • затраты на ремонт или постройку (подтвержденные чеками на покупку стройматериалов, договором подряда с бригадой строителей);
    • проценты по ипотеки, если дом приобретался с привлечением кредитных средств.

Налоговый кодекс дает право на выбор расчета налога. То есть человек может выбрать взять налоговый вычет или рассчитывать налог из разницы доходов и расходов. Но использовать два расчета вместе нельзя!

  • Первый вариант расчета

Налоговый вычет в 1 млн. К примеру, если дом с участком был продан за 1 200 000, а его кадастровая стоимости 2 млн. (сравнивается какая сумма больше – 1,2 млн. < 1,4 млн. (2 000 000*70%)) – это и есть налоговая база, применяя вычет 1 000 000, остается 400 тысяч, что и умножается на 13% = 52 000 рублей надо заплатить. Этот метод выгоден в случае если нет документально подтвержденных расходов: дом получен в дар или же построен своими руками за 500 тысяч.

  • Второй вариант расчета

Доход – расход. Например, если дом был куплен за 4,5 млн. и продан через год за 5 млн., при этом он был отремонтирован за 300 тысяч, а его кадастровая стоимость равна 5 340 000, то налог считается так: (5 000 000-4 500 000-300 000)*13%=26 000 рублей. Государственная оценка в этом случае игнорируется поскольку 70% от нее меньше цены продажи. А если же она составляла бы 7 200 000, то расчет бы выглядел так: [(7 200 000*70%)-4 500 000-300 000]*13%= (5040 000-4 800 000)*13%= 31 200 ₽

Недостроенный дом

Многие люди сталкиваются с проблемой продажи земельного участка с недостроенным домом. Владелец имеет право на налоговый вычет в размере 250 000 рублей, если сумма от продажи превышает один миллион. Чтобы увеличить сумму налогового вычета необходимо признать недостроенного дома жилым. На положительное решение можно рассчитывать если:

  • Помещение изолированно для проживания.
  • Проведены коммуникации.

Недостроенный дом, признанный как жилой, имеет право на вычет в миллион, в случае продажи. Вычет назначается при наличии официального документа о постановке на кадастровый учет.

На примере:

  • Если недостроенный дом не признан жилым, то размер налога зависит от стоимости продажи – на проданное за 700 000 рублей имущество назначается вычет в размере 250 000, с оставшейся суммы 450 000 взимается 13% налога т.е. 58 500 рублей.
  • Если имущество находилось во владении более трех лет, налог будет равен 0%.
  • Признанный жилым объектом дом имеет налоговый вычет 1000000 рублей. При сумме продажи от одного миллиона рублей вычет отнимается из общей суммы и на остаток рассчитывается налог в размере 13%.

Избежать налога, в любом случае не получиться, поэтому продавать жилой дом выгодней как недостроенный.

Как не платить налог

Налог на продажу земельного участка с домом нивелируется, если истек 5-и летний период с момента получения права собственности.

Если в одном году собственник продал дом и купил взамен другой, то можно сократить подоходный налог, путем компенсации. Государство обеспечивает гражданам единовременную компенсацию в размере 13% от покупки жилья. Если собственник ранее не воспользовался этим правом, то он может сократить подоходный налог компенсацией от покупки.

Если продажа имущества производится долями, например каждым супругом по отдельности, то можно использовать вычет для каждого супруга. Но при условии составления двух договоров.

Также супруги могут получить объединенный налоговый вычет при продаже собственности находящейся в общей собственности (невыделенных долях). То есть вычеты супругов суммируются.

Многие люди сознательно идут на обман налоговой инспекции и в договоре занижают реальную стоимость. На этот случай существует норма, по которой налог высчитывается по кадастровой стоимости. И будет рассчитан от 70% суммы указанной в кадастровом паспорте.

Также сумму налога можно снизить при признании дома недостроенным. Это выгодно если земельный участок находился в собственности более пяти лет. Соответственно существует возможность оформить договор как продажу участка земли.

Налог с продажи для иностранных граждан составляет 30% от дохода или от суммы оставшейся после вычета. Но если иностранец проживает в России более полугода, то он считается резидентом и оплачивает налог в размере 13%.

Выплата подоходного налога назначается с момента совершения сделки.

Декларацию надо подавать до апреля следующего года. Если сумма не поступает в налоговую, продавцу приходят напоминания в виде писем из налоговой, а также назначается штраф 5% от суммы налога. Срок наложения штрафа длиться в течении полугода. И каждый месяц увеличивается на 5%, при этом итоговый суммарный штраф больше 30-ти процентов не взимается.  После полугода ежемесячное наложения штрафа увеличивается вдвое и составляет 10%,его наложение длится до истечения года со дня невыплаты налога.

Пример:

Сумма налога – 90000 рублей соответственно назначенный штраф в размере 5% будет равен 4500 рублей. После полугода штраф будет – 9000 рублей.

Более долгий срок невыплаты налога влечет за собой обращение в суд. По решению суда с неплательщика сумма налога и штрафа будут взиматься принудительно.

Также на территории РФ действуют санкции для должников – невозможность выезда на территории другой страны. Также должник не имеет возможности оформить банковский кредит, получить ипотеку или ссуду.

Продавая имущество необходимо помнить, что налоги это часть доходов государства. Рано или поздно их все равно придется заплатить. Поэтому продавцы в большинстве случаев включают сумму налога в стоимость недвижимости.



Рейтинг
( 4 оценки, среднее 5 из 5 )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Оформович
Комментариев: 304
  1. Наталья

    Добрый день. Подскажите пожалуйста , мной в августе 2018 года был куплен не жилой дом на территории СНТ. Сейчас я хочу его продать по той же стоимости что и купила. Буду я платить налог с продажи ?

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Наталья,
      Нет, налог платить не будете по ряду причин: во первых потому что продаете за ту же стоимость что и купили, а во вторых потому что нежилой дом в СНТ обычно стоит меньше миллиона. Продавайте спокойно.

  2. Вопрос

    Здравствуйте. Мои родители хотят продать дом будет ли облагаться сделка подоходным налогом. Стоимость дома 350 т.р. в собственности более 5 лет

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте,
      Нет, налога не будет, продавайте спокойно. Даже декларацию подавать не нужно.

  3. Вопрос

    Здравствуйте, я хочу продать дом с земельным участком, как расчитать налог?

  4. Alexey

    Добрый день!
    Подскажите, пожалуйста, какая сумма налога у меня возникает в моей ситуации, и как правильно составить договор продажи: Участок был приобретен в 2012 году, получено свидетельство. В 2017 году было проведено межевание участка, получена выписка с новым размером участка, его кадастровой стоимостью 99 тыс.р., кадастровый номер не менялся. В 2019 году зарегистрировали строения на этом участке — садовый дом и баню. Кадастровая стоимость бани — 87 тыс.р., дома — не определена. Хотим продать всё это за 1 200 тыс.р. Считается ли то, что участок был приобретен более 5 лет назад, или налоговая примет во внимание новую выписку от 2017 года? Если налоговая посчитает, что участок во владении все-таки более 5 лет, могу ли я установить его стоимость 1 100 тыс. руб., а стоимость строений 100 тыс.? Или, если налоговая посчитает, что участок во владении менее 5 лет, имеет ли смысл в договоре ставить сумму продажи 1 000 тыс.р., чтобы воспользоваться вычетом? Хочется минимизировать траты.
    Заранее спасибо!

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Алексей,
      Поскольку кадастровый номер не менялся (а только размер участка), право собственности у Вас должно быть более 5 лет. Чтобы узнать точно и наверняка нужно посмотреть в выписки 2017 г. в разделе «Основание» там должно быть указано и договор приобретение от 2012 года и межевание 2017 года — если так то налоговая посчитает право собственности более 5 лет (т.е. 2012 год). Если же по какой-то причине там только межевание 2017 года — то владеете Вы участком только 2 года.
      На счет цены в договоре, Ваши обстоятельства (а именно неопределенная стоимость дачи) позволяет Вам выбрать любой из предложенных вариантов.

  5. Макс

    Подскажите можно ли купить дачу , чтоб не платить 13% НДФЛ если год постройки 2014, а зарегистриравана 2019

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Макс,
      Во первых 13% НДФЛ с продажи платит продавец а не покупатель. Во вторых минимальный предельный срок владения считается с даты регистрации а не постройки (т.е. 2019г.).

  6. Елена

    Здравствуйте, купила заброшенный дом с земельным участком за 580т.р. в начале 2019 года, сделала ремонт. Хочу продать за 1500т.р. Какой налог буду платить? Кадастровая стоимость дома и земельного участка вместе составляет 2 млн.рублей.

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Елена,
      Если у Вас нет документально подтвержденных расходов (чеки на строй материалы например), по стандартному пути (пользуясь имущественным вычетом 1 млн.) налог к оплате будет 130 000 рублей.

  7. Алексей

    Добрый день , хочу преобрести дом с земельным участком в ипотеку . Стоимость дома 1,6 млн. В банке первоначальный взнос 300 т.р. , соответсвенно 1,3 млн заемные средства. Но застройщик вчера скинул такую схему . Что дом 1, 6 млн от него 15% (240 т.р.) якобы на первоначалку , затем от 600 т.р. берет 13% ( это 78 т.р.) . В итоге мы должны наличными 240 т.р. + 78 т.р. = 318 т.р. А мы хотели первоначально в банк 300 т.р. Не можем понять 13% зачем мы должны ему платить ?? Правомерно ли это

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Алексей,
      78 т.руб. это ему налог на продажу нужно будет заплатить, к Вам это никак не относятся. По сути это просто его условия продажи 318т.р.+1282 (ипотека), Вы можете согласиться или настаивать на своем первоначальном предложение 300т.р.+1300(ипотека). Главное не соглашаться на стоимости 1,678 т.р. -это буде не правильно, налог это обязанность продавца независимо от того кому он продает и на каких условиях (ипотека или нет).

  8. Алла

    Виктория, добрый день! у меня вопрос: я вступила в наследство после смерти мамы в 2017 году на земельный участок и дом, на данный момент хочу продать, но покупатели просят завысить стоимость в договоре, для получения ипотеки чтобы они смогли иметь на руках разницу между стоимостью и суммой ипотеки на строительство. Как будет рассчитываться сумма налога?

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Алла,
      Если цена продажи в договоре будет больше кадастровой стоимости то налог рассчитываться будет с этой суммы и налог соответственно будет больше. Если же цена в договоре меньше кадастровой (не важно на сколько), то для Вам разницы не будет, налог меньше не станет. Если хотите более точно, напишите кад. стоимость на участок и дом, я Вам отвечу.

  9. Алена

    Купили не большой домик с.земельным участком, в 2005 году документы на дом и землю отдельно. Построили новый дом ввели в эксплуатацию в 2019, сейчас продаем нам насчитали большой налог, что делать?

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Алёна,
      Если сделку провели, то уже ничего нельзя сделать, только деньги собирать до следующего года, ведь платить его нужно будет в 2020.

      1. наталья

        Здравствуйте Виктория! Какой срок давности по уплате налогов?

  10. Анна

    Здравствуйте! Я пенсионерка, инвалид 2 группы. Хочу продать родной сестре часть дома и 266 м.кв. земли, которые мне достались больше 5 лет назад от родителей. Кадастровой стоимостью 1500000 руб. какой налог я заплачу?

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Анна,
      Поскольку недвижимость у Вас в собственности больше 5 лет, налог платить не будете и даже декларацию подавать не нужно.

  11. Анастасия

    Здравствуйте, Виктория. Подскажите пожалуйста, дом был построен и введен в эксплуатацию в 2013г, а право собственности оформлено на землю в 2015, а на дом в 2016. С какого момента считается срок владения? Нужно ли платить сейчас при продаже НДФЛ и сколько? Спасибо.

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Анастасия,
      В законе четко написано что право собственности считается с момента регистрации (день внесения записи в Росреестре). При продажи в этом году дома с участком, налогообложению подлежит доход полученный только от продажи дома (потому что участок у Вас более 3 лет). Насчет сумму не могу сказать, это завесит от кадастровой стоимости и цену продажи.

  12. Ирина

    Добрый день, у меня на одном земельном участке зарегистрировано два жилых дома. Участок и дом№1 в собственности с 2008г. Дом №2 зарегистрирован в 2019г, его кадастровая стоимость 1650000 руб. Как мне правильно оформить договор -купли продажи, чтоб минимизировать налоги.

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Ирина,
      Если из договора купли продажи будет четко ясно за какую стоимость Вы продаете дом №2 и это сумма окажется ровная или чуть больше кадастровой стоимости, то налог к оплате будет 20 150 рублей, и уменьшить ее никак не получится.

  13. Марина

    Здравствуйте! Я пенсионерка, купила дом в 2018 году. А сейчас, в связи с жизненной ситуацией хочу продать. Буду ли я платить налог? Купля продажа равноценная. И это мое единственное жилье.

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Марина,
      Нет, налог платить не нужно будет, однако обязанность подать декларацию в начале 2020 года сохраняется. К декларации нужно прикрепить копию договора по которому Вы покупали дом и копию договора по которому уже продавали этот же дом.

  14. Макс

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста какую стоимость дома с землей указать в договоре купли продажи для минимальной выплаты налогов с продажи. Собственник приобретал в 2016г. землю-она в аренде была, с фундаментов за 800 000. В этом году он построил дом, оформил его в собственность, сейчас сдал документы на переоформление в собственность землю. Есть кадастровая стоимость и на дом-3 840 000 и на землю-386 500. Рассчитайте пожалуйста минимальную сумму налога и какую стоимость указать в договоре. Заранее спасибо.

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Макс,
      Ответила Вам в личном сообщение на Wats’up.

  15. Галина

    Здравствуйте Виктория! Меня зовут Галина. В этом году я вступила в нас-во после смерти мужа. Сейчас я продаю садовый уч-ок с домиком. Должна ли я заплатить налог с продажи? Мне 70 лет, я инв.2гр. Спасибо

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Галина,
      Да, к сожалению нужно будет, но только если продадите за сумму больше миллиона руб.

  16. Михаил

    Здравствуйте! Я продал домик в деревне в 2006 году, а сегодня мне прислали уведомление уплатить налог на земельный участок плюс пени. До этого дня никаких уведомлений не приходило. Что мне предпринять?

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Михаил,
      Это скорее всего ошибка. Вам сейчас нужно взять это уведомление и договор продажи 2006г. и пойти в местное отделение налоговой, они возьмут у Вас копию договора и отменят налог.

  17. Дмитрий

    Добрый день. В совместной собственности дом и земельный участок с гражданином Украины (50%) более 5 лет. Какие налоги платить должна каждая из сторон: гражданин РФ и гражданин Украины?

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Дмитрий,
      Если право собственности больше 5 лет, никто ничего не платит. Даже декларацию подавать не нужно.

  18. Марина

    Здравствуйте. Проживаю в Архангельске. Владею дачным участком с 1989 года, но на кадастровый учет поставлен и приватизирован только в 2018 году. При продаже я должна платить налог?

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Марина,
      Да, если продаете за сумму больше 1мнл. руб. или его кадастровая стоимости превышает 1млн. В налоговом законе четко написано что срок владения считается дата регистрации право собственности, что в Вашем случае — 2018 год. А с 1989г. Вы владеете не участком а правом пользованием над ним, Вы же не платили земельный налог на него до 2018. А приватизация это и значит: передача право собственности от государство к частному лицу.

  19. Катя

    Вечер добрый, в 2018 году я купила дом с землёй могу ли я в 2019 году продать дочери за маткапитал часть своего дома

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Катя,
      Конечно можете, это же не фиктивная сделка?

  20. Петр

    Продаю земельный участок с домом принадлежащий по наследству за 500000 менее 3 лет в собственности. Должен я платить налог и в каком размере?

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Петр,
      Если кадастровая стоимость участка и дома не превышает 1 400 000 рублей, налог платить не нужно, но подать декларацию в следующем году обязаны. Если же превышает, то формула расчета такая:(кад.стоимость*0,7-1млн.)*13%.

  21. Диана

    После смерти мужа получила в наследство (июль 2018г.) 1/4 долю в праве собственности на дом с земельным участком. Хочу продать свою долю за 350000 руб. Как будет рассчитываться налоговый вычет?

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Диана,
      Если Вы будете единственным продавцом указанным в договоре продажи, т.е. Вы продадите свою долю отдельно от других долей этого же дома — то имеете право на имущественный вычет в 1 млн. Если же продадите совместно с другими продавцами то вычет в 1 мнл. разделяется на количество продавцов указанных в договоре.

  22. Роман

    Добрый день. Решил продать дачу с домом. Оформляли адрес по дачной амнистии в 16 году и сейчас не хватает пару месяцев для пользования дачей в 3 года…. Нужно ли мне платить налог и от какой суммы в кадастре цена больше миллиона, а по сути продаем за 300 т.р

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Роман,
      Да, нужно будет. Налоговая база будет считаться с кад. стоимости. Формула расчета налога к оплате в Вашем случае такая:(кад.стоимость*0,7-1млн.)*13%. Если результат негативный или нулевой, налог платить не нужно будет но декларацию в следующем году подавать потребуется.

  23. Алена

    Здравствуйте! Мы с сестрой продали в июне дом одним договором купли-продажи. У моей сестры в собственности было пол дома приобретенного до 2011г. В 2019г. мы вступили в наследство на вторую половину дома по 1/4 на каждую. Какой налог мне придется уплатить, если объект недвижимости мы продали за 2500000, землю за 500000. Итого три миллиона рублей. Спасибо.

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Алена,
      От продажи 1/4 доли Вы получили доход 750 000 руб. Если кадастровая стоимость дома с участок превышает 3 млн. руб. то считайте налог по этой формуле: (кад.стоимость*0,7/4-500000)*13%, если же оно меньше то Ваш налог к уплате будет 32 500 руб.

  24. Максим

    Добрый день. Вопрос такой, в 2018г. после смерти супруга вступила в права наследства и зарегистрировала дом и земельный участок за собой. До этого он был единственным собственником. Выписка из ЕГРН выдана в 2018 году. подскажите, когда я могу продать дом не платя 13%? И еще кад.стоимость дома 1064713,18 руб и земельного участка 587328 руб. Что такое вычет 1млн.? Так же в этом году хочу купить квартиру, какие налоги мне надо оплатить?

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Максим.
      Минимальный срок владения после которого доход не подлежит налогообложению это 3 года. Если продадите раньше, за 1 600 000 руб. с учетом вычета, налог платить нужно будет 15 600 руб. Если же в том же календарным годом купите квартиру за ту сумму за которую продали дом, то налог платить не будете совсем.

  25. татьяна

    здравствуйте, я продала дом за мат. кап. при перечеслении денег мне пришло на13% меньше чем мат.кап. законно ли это?

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Татьяна,
      Нет, такого не должно было быть, Вы должны были получить точную сумму указанную в договоре за сколько вы продали. А налог за эту продажу вы не должны платить потому что сумма меньше миллиона, но даже если и надо, то это на следующий год по отдельной процедуре. Обязательно нужно разбираться почему Вы получили меньше чем написано в договоре продажи.

      1. татьяна

        спасибо

  26. Диляра

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста какую стоимость дома с землей указать в договоре купли продажи для минимальной выплаты налогов с продажи.
    Собственник приобретал в 2016г. землю-она в аренде была, с фундаментов за 800 000. Сейчас он построил дом, оформил его в собственность. Есть кадастровая стоимость и на дом-3 840 000 и на землю-386 000. Рассчитайте пожалуйста минимальную сумму налога и какую стоимость указать в договоре чтобы была минимальная сумма налогов. Заранее спасибо.

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Диляра,
      Ответила Вам в личном сообщение на Wats’up.

      1. Диляра

        Спасибо Вам большое, все расталковали и объяснили, очень помогли. Спасибо :idea:

        1. Виктория (автор)

          Если мой ответ оказался для Вас полезен, буду благодарна за репост в любой из соцсетей (ВК, Facebook, ОК).

  27. Анастасия

    Добрый день, Виктория! Помогите, пожалуйста, рассчитать НДФЛ с продажи дома и земельного участка. В 2014 году был приобретен земельный участок с 998 тыс.руб. (кадастровая стоимость 770 тыс.руб) Дальше началось строительство дома, в 2016 году стройку заморозили (дом недостроен) в ноябре 2016 оформили дом по дачной амнистии ( назначение жилое) но на публичной кадастровой карте он не отмечен, как я полагаю, потому что нет тех.плана (он и не нужен был по амнистии), соответственно кадастровой стоимости нет. Сейчас планируем продать дом с землей за 1 800 000. Каким образом составить договор купли-продажи, чтобы потом не было проблем с налоговой? (пишем общую стоимость 1,8 млн и расписываем, что в эту стоимость входит земля — за 1 млн, 800 тыс дом?) Как я понимаю, на землю мы не платим налог — потому что больше 3 лет в собственности, на дом — платим — но можем воспользоваться вычетом? Либо можем ли мы включить данную продажу с расход ( в марте 2019 мы купили другую недвижимость с привлечение собственных средств 2млн и 1.2 млн кредит) Спасибо!

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Анастасия,
      Первый вариант который вы описываете лучше всего подойдет («пишем общую стоимость 1,8 млн и расписываем, что в эту стоимость входит земля — за 1 млн, 800 тыс дом» и дальше все верно: доход с продажи земли не облагается налогом а с дома покрывается вычетом). Вторую недвижимость сюда лучше не впутывать. Сможете получить вычет от покупки недвижимости, но это на основании заявления которое никак не связано с декларацией о доходах. Смущает в вашей истории одно: нельзя продавать дом без кадастрового учета т.е. номера, при этом допускается отсутствие тех. плана и кад. стоимости, но номер нужен обязательно — убедитесь что он есть.

      1. Анастасия

        Виктория, добрый день. Уточнили информацию, кадастровый номер есть , кадастровая стоимость дома 440 т.р. В таком случае, можем ли в договоре купли-продажи указать стоимость земли 1,36 мл, а стоимость дома будет как и кадастровая 440. И можно ли уменьшить на 30% стоимость дома от цены кадастра?

        1. Виктория (автор)

          Здравствуйте Анастасия,
          Да, можно, если цена продажи меньше или совпадает с кадастровой стоимости то применяется уменьшительный коэффициент 0,7 (т.е. стоимость уменьшается на 30%).

  28. Ирина

    Здравствуйте! Земля в собственности с 2012г.Кадастровая стоимось143841т.р , Дом построен и сдан в июле 2016г.кадастровая стоимость 1375957т.р.Собираемся продавать за 3400000т.р.Какой налог нужно будет заплатить?Спасибо.

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Ирина,
      В договоре купли-продажи после общей цены 3 400 000, указывается и по отдельность: зем.участок продается за 2 100 000 руб. и жилой дом за 1 300 000 руб. В таком случае налог у вас будет нулевым. Однако обязанность подать декларацию в начале 2020 года сохраняется.

      1. Ирина

        Виктория,а если земля 1млн.руб а дом 2400млн.руб

        1. Виктория (автор)

          Тогда налог к оплате будет 182 000 рублей.

  29. Александр

    Земельные участки приобретены в 2014 (их было 5), в 2018 проведено межевание и последкюее их объединение ( смежные участки). Кадастровая стоимость единого участка меньше чем кадастровая стоимость ранее имевшихся 5.
    В 2019 зу продан. Налоговая считает, что срок владения менее 3 лет. По моему не логично.

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Александр,
      Может и не логично, но законно. В законе написано что срок владение считается с даты регистрации продонного объекта. Вы продали 1 большой участок, он у Вас в собственности с 2018 года, т.е. с момента его формирование. Я понимаю что по факту это одна и та же земля, но по документам это другой объект недвижимости.

  30. Надежда

    Добрый день. Виктория подскажите пжл, как рассчитать налог.
    Я владею участком 10 соток с 2002 года, на нем было построено 2 недостроенных дома, которые зарегистрировали только в 2017 году, как недострой без кадастровой стоимости. В 2017 году участок был поделен на 2-а, 6 соток (кадастровая стоимость 90 тыс руб) и 4 сотки (КС 64 тыс руб). В 2019 году были проданы. Было 2-а договора купли продажи, на один участок за 250 тыс руб и недострой 250 тыс.руб, и еще точно такой же договор участок и недострой 250 + 250 тыс.руб. Должна ли я уплатить налог и как его рассчитать.
    За ранее благодарю

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Надежда,
      Право собственности на оба участка и недостроя считается с 2017 года, соответственно Вы владели недвижимостью меньше минимального срока. В начале 2020 года Вам обязательно нужно будет подать в налоговую, декларацию НДФЛ о доходах полученных в 2019 году. Однако, поскольку Ваш доход (и кадастровая стоимость недвижимости) не превышает 1 млн. руб., к оплате будет 0 руб. Только убедитесь, что на момент 1 января 2019 года кадастровая стоимость недостроев также была не установлена.

      1. Надежда

        Благодарю за ответ.
        Виктория, а декларацию одну подаю, и всю туда вписываю или две? у меня 2 договора купли-продажи

        1. Виктория (автор)

          Одну декларацию.

  31. Армен

    Здравствуйте. Дом покупался как объект незавершенного строительства в 2014 году, теперь собираемся ввести в эксплуатацию и сразу продать. Будем ли платить налог? Или срок владения будет считаться с момента покупки недостроя?

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Армен,
      Срок владения будет считаться с момента регистрации жилого дома, так что придется платить налог.

  32. Андрей

    Буду ли я платить налог после продажи частного дома, в собственности 10 лет. Стоимость 15000000 р

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Андрей,
      Нет, налог платить не будете независимо от суммы продажи и даже декларацию подавать не нужно. Только имейте в виду что срок владения считается с момента выдачи свидетельства.

  33. Марина

    Добрый день, если я купила дом и земельный участок и собираюсь это продать, нужно ли будет мне платить налог с продажи?

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Марина,
      Если недвижимостью Вы владели меньше 5 лет, и продаете его за больше чем 1 млн. рублей, то да, нужно будет платить налог. Однако если Вы продаете за ту же сумму что и купили — налог не платится, или же вы можете платить налог с разнице покупка-продажа.

  34. Ольга

    Здравствуйте. Подскажите пожалуйста: Мы хотим продать домик за 700 тыс, который достался по наследству одной нашей сестре около 6 лет назад. Надо ли будет платить налоговый вычет 13%?

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Ольга,
      Нет, платить налог не будете и даже декларацию подавать не нужно потому что владели имуществом больше 3 лет (минимальный срок владения для наследства).

  35. Андрей

    Добрый день!
    Владею земельным участком с августа 2016 года (приобрел по договору купли-продажи ЗЕМЕЛЬНОГО УЧАСТКА за 1 000 000-00) там находился не зарегистрированный дом.
    Далее в 2019 года зарегистрировал там нежилой дом, который стоит там с 2000 года, указав дату постройки 2000 год.
    Сейчас продаю земельный участок с домом за 3 000 000-00, правильно я понимаю, что придется заплатить налог с дохода 2 000 000-00 (260 000-00)? или можно сделать так:
    За дом не платить налог-так как 1 000 000-00 налогом не облагается по имущественному вычету
    А за земельный участок заплатить с дохода (2 000 000-00- 1000 000-00=1 000 000-00) и то 130 000-00?
    В Договоре указали стоимость участка 2 000 000-00, а дома 1 000 000-00.
    Заранее благодарю!!!

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Андрей,
      Вы продали единый объект недвижимости по одному договору (иначе и нельзя было), и налог будет считаться с общей суммы потому что право собственности меньше 5 лет и на дом и на участок. Декларацию вы тоже подаете 1 (нельзя подать 2 декларации: на дом и на участок), а в 1 декларации вы не можете воспользоваться и имущественным вычетом и вычетом в размере расходов, придется выбирать — а в вашем случае это все равно 1 млн.
      Иными словами нельзя платить налог отдельно на дом и отдельно на участок. Отдельно налог с продажи дома платят те у кого право собственности на участок больше 5 лет, и тогда вычитается стоимость участка. А еще важно чтобы кадастровая стоимость участка и дома не превышало 4,2 млн. иначе налог будет больше 260 000 руб.

      1. Андрей

        Виктория, огромное вам спасибо!
        Наконец-то компетентный человек чётко ответил мне на этот вопрос! :idea:

        1. Виктория (автор)

          Если мой ответ оказался для Вас полезен, буду благодарна за репост этой статьи в любой из соцсетей (ВК, Facebook, ОК).

  36. Мария

    Добрый день, Виктория. В 2016 году купили участок за 250.000 руб. кад.стоимость 77.774 руб, построили на нем баню, зарегистрировали так же в 2016 году, кад.стоимость 43.466 руб.. В 2019 году хотим продать землю с баней за общую стоимость 750.000 руб. (земля 380.000 руб и баня 370.000 руб.). Я правильно понимаю, что налога с продажи не будет если воспользоваться имущественным вычетов в 1.000.000 руб? Формула 750.000 руб.-вычет 1.000.000 руб.=0?
    Заранее благодарна, Мария

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Мария,
      Да, Вы все правильно поняли.

  37. Ирина

    Добрый день, Виктория!

    Владеем участком с 2017 г. кадастр.ст. — 1 954 644,00 руб.
    Жилым домом с 2019 г.кадастр.ст. — 7 194 956,33 руб.
    Двое собственников. Какой будет налог с их продажи? И можно ли как-то уменьшить его?

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Ирина,
      Я так понимаю что документально подтвержденных расходов на сумму больше 1 млн. вас нет, так что эту возможность уменьшить налог не рассматриваем (если ошибаюсь пишите -это важно). Налоговая база будет 6 404 720 руб. Дальше есть 2 варианта развитие событий: продажа 1 объекта недвижимости (состоящего из зем.участка и дома) двумя продавцами или же 2 продажи 1/2 доли. В первом случае налог будет 351 306 руб. с каждого собственника, а во втором 286 306 руб. Чтобы это были 2 разные сделки нудно соблюсти условия: разные договора и разные дни, однако учтите что в этом случае добавятся расходы на согласие совладельца ((1000-1500)*2) и доп. расходы нотариуса (не больше 25 000). Если в том же календарном году с продажей будете покупать недвижимость, сообщите это тоже кардинально все меняет.

  38. Дмитрий

    Благодарю. Удачи.

  39. Дмитрий

    Здравствуйте Виктория.Участок в собственности с 1999г кадастровая стоимость 261 154 руб . Дом построен и введен в эксплуатацию и зарегистрирован в 2016г кадастровая стоимость 618 000 руб. Если я продаю дом с земельным участком за 2 400 000 руб. могу ли я оценить дом в 1000000 руб а участок 1400000 руб. и буду ли я платить налог

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Дмитрий,
      Да, в принципе можете, налог будет нулевым.

      1. Татьяна

        а сегодня в ИФНС мне сказали, что если договор продажи земли и бани (земля в собственности с 2004 г, а баня-право собственности с 2019 г. налог рассчитывается с общей суммой продажи, хотя право собственности с на землю с 2004 г и в договоре купли продажи разделены суммы продажи участка и бани

        1. Виктория (автор)

          Здравствуйте Татьяна,
          Я уверена, что просто кто-то что-то не правильно понял. Строение (любое, даже баня) не может отчуждаться без зем. участка под ним, точно также как и участок не может отчуждаться без всех строений на нем — так что конечно будет 1 договор. Однако взымать налог на доход от продажи зем.участка противоречит ст.217 НК РФ. Может сотрудник ИФНС в спешке не обратил внимание на срок владения участка?

  40. Залина

    добрый вечер! скажите, пожалуйста, можно ли направить маткапитал на приобретение неприватизированного дома с приватизированным участком?

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Залина,
      Нет, нельзя, потому что по документам получается что вы приобретаете не дом а участок, а материнский капитал можно направить на покупку только жилого объекта. Нужно сперва оформить (приватизировать) дом.

  41. ЗАЛИНА

    ВИКТОРИЯ, ДОБРЫЙ ДЕНЬ. У НАС ТАКАЯ СИТУАЦИЯ ЗЕМЕЛЬНЫЙ УЧАСТОК В СОБСТВЕННОСТИ 28.12.2015 ГОДАМ КАД СТОИМ. 134475, А ЖИЛОЙ ДОМ СОБСТВЕННОСТИ 18.11.2016 КАД СТОИМ 450352, ХОТЕЛИ ПРОДАТЬ ЗА 63 00000 МЛН. СОБСТВЕННИКУ ЗА 80 ЛЕТ. НАЛОГ СКОЛЬКО НАДО ОТДАТЬ?

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Залина,
      Возраст собственника к сожалению не имеет значения. Ответить затрудняюсь потому что цифры мне совсем не понятны.

      1. ЗАЛИНА

        ЗЕМЕЛЬНЫЙ УЧАСТОК В СОБСТВЕННОСТИ 28.12.2015 ГОДАМ КАД СТОИМ. 134475 тыс, А ЖИЛОЙ ДОМ СОБСТВЕННОСТИ 18.11.2016 КАД СТОИМ 450352 тыс, ХОТЕЛИ ПРОДАТЬ ЗА 6300000 МЛН. СОБСТВЕННИКУ ЗА 80 ЛЕТ. НАЛОГ СКОЛЬКО НАДО ОТДАТЬ?

  42. александра

    Здравствуйте, мы построили дом в2014(21 мая) в 2019(в апреле) хотим продать дом и зем.участок за 900000т.р, кадастровая стоимость дома 1250000, а участка 250000.Скажите пожалуйста какой налог при продаже нам придется заплатить?

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Александра,
      Если я правильно поняла (Вы 21 мая зарегистрировали построенный дом), налог платить не нужно, и даже декларацию подавать не нужно потому что у Вас недвижимость в собственности больше 3 лет. (Закон про минимальный срок 5 лет касается только тех кто регистрировали недв. после 1 января 2016 г.)

  43. Наталья

    Добрый день!Виктория у меня такой вопрос.На меня оформили договор дарения на дом в янв 2019 (стоим по кад 700 000)Продать хочу за 400 000.Какие налог мне нужно платить ?часть дома пригодна для жилья ,а часть недостроенная

    1. Виктория (автор)

      Добрый день Наталья,
      Налог платить никакой не нужно потому что кадастровая стоимость меньше 1 млн. руб. Однако обязанность подать декларацию остается (с января по апрель 2020 года).

  44. Михаил

    Огромное Вам спасибо! Здоровья Вам!

    1. Виктория (автор)

      И Вам. Если мой ответ оказался для Вас полезен, буду благодарна за репост этой статьи в любой из соцсетей (ВК, Facebook, ОК).

  45. Михаил

    При разделе дома на 2 собственника участок разве тоже надо делить? Можем ли мы разделить дом, а на участок останется один собственник?

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Михаил,
      Разделить дом без участка не получится, это нарушает Земельный Кодекс РФ согласно которому у участка и дома должен быть один и тот же собственник (единственное исключение это когда земля муниципальная), а также это нарушает фед. закон о регистрации который не допустят такую сделку даже если Вы захотите.

  46. Михаил

    То есть если стоимость земельного участка скажем будет прописано в договоре 1 800 000, то налога вообще не будет? Кадастровая стоимость дома — 2 500 000.

    2 800 000 — 1 800 000 = 1 000 000 Стоимость дома — 1 000 000 вычет = 0 ?

    И еще, если дом разделится между 2-мя родственниками по 1/2, может ли каждый продать свою долю ОДНОМУ человеку и воспользоваться вычетом в 1 000 000 КАЖДЫЙ, или вычет будет по 500 000?

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Михаил,
      Завышать цену участка не имеет смысла поскольку кадастровая стоимость дома 2,5 млн. т.е. налоговая посмотрит на цену дома в договоре только если она будет больше 2,5 млн. а если она будет меньше (неважно на сколько), будут отталкиваться от 2 500 тысяч, расчеты такие: 2 500 000*0,7 = 1 750 000 — 1 млн. вычет = 750 тысяч (сумма обл. налогом).
      Если доли продаются по разным договорам и в разные дни (даже одному и тому же покупателю), т.е. это разные сделки — то каждый продавец имеет право на вычет в 1 млн. Если же продажа происходит как одна сделка с двумя продавцами, то вычет у каждого будет по 500 000. Однако, в таком случае стоит учитывать что у одного продавца право собственность на участок будет меньше 5 лет, и добавятся нотариальные расходы (примерно по 15 000 на 3 сделки). Подробнее про нотариальные сделки читайте здесь.

  47. Михаил

    Здравствуйте Виктория! Спасибо большое за статью, у меня такой вопрос:
    — Участок куплен в 2014 году (кадастр. стоимость — 300 000);
    — Дом строил сам, закончил в 2019 году, чеки не сохранял, сейчас идет регистрация дома;
    — В 2019 году планирую его продать за 2 800 000 руб.;
    Правильно ли я рассчитываю:
    1. 2 800 000 (дом с зем. уч.) — 1 000 000 (зем. уч) — 1 000 000 (вычет) = 800 000 (сумма обл. налогом)?
    2. Могу ли я установить стоимость зем. уч. в 1 000 000?

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Михаил,
      Да, можете установить стоимость зем. уч. в 1 000 000. Стоимость дома однако лучше установить чуть меньше кадастровой, тогда расчеты будут: (2 800 000 (дом с зем. уч.) — 1 000 000 (зем. уч))*0,7(уменьшающий коэффициент)= 1 260 000 — 1 000 000 (вычет)= 260 000 (сумма обл. налогом).

  48. Рита

    Продажа в 2018г. — жилого строения с земельным участком 680000 (строение — 280000, зем.уч-к за 400000), менее 5-ти лет, Кадастровая стоимость строения: 645421,43 руб., а кадастровая стоимость зем. уч-ка: 381803,52 руб. Расчитайте пожалуйста сумму налога. Спасибо.

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Рита
      К оплате 0 (ноль) рублей. Расчеты такие: (645 421,43 + 381 803,52)*0,7= 719 057-1 000 000 вычет = 0 руб. Декларацию все равно нужно подавать.

  49. Вячеслав

    Добрый день! помогите разобраться.
    нам с женой ее родители хотят подарить дом с земельным участком.
    В собственности менее 5 лет. приобретался за 1,1 млн.руб. Кадастровая стоимость 1,7млн.
    Как меньше платить налог : продать нам за 1,1 млн или подарить нам при условии 50/50?

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Вячеслав,
      Самый меньший налог (нулевой) будет при таком раскладе: родители дарят вашей жене весь дом и участок, как только сделка зарегистрируется — ваша жена дарит вам 1/2 долю. Если родители дарят сразу по 1/2 каждому, лично вы заплатите налог (110000 руб.) за полученный дар от третьих лиц (родители вашей жены не являются вашими родственниками). Налог в случаи продажи будет считаться из 1,7 млн. независимо от цены покупки. Если сейчас дом с участком оформлен по 1/2 на каждого из родителей, и каждый из них продает свою долю (например мама-дочки, папа-вам) по отдельным договорам за 850 тыс. руб. то налог тоже будет нулевым поскольку оба будут иметь право на вычет в 1 млн.

  50. татьяна

    продала квартиру в пермской области и переехала жить в тульску,прожила здесь около 3 лет ,но здесь болею постоянно,хочу вернуться обратно и там на эти деньги купить себе дом,надо ли мне платить налог?

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Татьяна,
      Если недвижимость купленная в Тульской обл. была оформлена до 1.01.2016 года, продавайте спокойно и переезжайте — налога не будет. Если же свидетельство получено после 1 января 2016 года, есть несколько вариантов. Платить налог не нужно если сумма продажи и кадастровая стоимость меньше или равна 1 млн. рублей, а также если Вы сейчас продаете за ту же сумму что и покупали (т.е. фактически доход не получали). Если же продаете за большую сумму чем покупали, можно платить налог 13% не со всей суммы, а только с разницы продажи-покупки.

  51. Екатерина

    Здравствуйте. У нас бабушка продала свой дом в деревне за 450 тыс руб. Мы ее забрали к себе. Денежки положили , считаем, что это не наше. Бабушке 85 лет. Должна ли она подавать декларацию в налоговую?
    Спасибо.

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Екатерина,
      Это зависит от того сколько лет бабушка владела этим домом, если меньше 3 лет, то да, декларацию в налоговую подается обязательно, даже если по расчетам налог платить не нужно (как в данном случае), если же собственником дома и зем.участка бабушка была более 3 лет, то не нужно подавать декларацию.

      1. Евгений

        Добрый день, участок купили за 450000 в 2017г., построили дом и ввели его в эксплуатацию в 2018, сейчас приходится продать. Хотим продать за ту же или чуть большую сумму что и построили — 2300000 -2600000( чеки есть на сумму 2300000). Я правильно понимаю, что если мы предоставим чеки в налоговую, то налог платить не придется. Спасибо.

        1. Виктория (автор)

          Здравствуйте Евгкний,
          Да, правильно поняли, все именно так.

  52. Олег

    Виктория ,доброго времени суток ! подскажите ,пожалуйста . продали дом с земельным участок за 1300000 тыс. в договоре купли продажи указали стоимость дома в 980000 тыс.стоимость участка 320000 тысяч. договор от покупки участка у нас есть на руках ( покупали участок за 320000 тыс.) в собственности все это у нас менее трех лет. на днях подали декларацию в налоговую .нам сказали——у вас налог скорее всего будет 39000 тыс. как это так ? мы же не обогатились ….. спасибо за ответ !

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Олег,
      39000 получилось из расчетов 1300000-1 млн. вычета. Это всегда по умолчанию выбирается вычет в 1 млн., но, конечно же вы имеете право воспользоваться вычетом в размере документально подтвержденных расходов (договор покупки в данном случае), таким образом доказать что прибыли Вы не получили. Однако я не поняла почему Вы не учитываете дом, ведь Вы обогатились на целый дом, а это 980000 и 13% от этой суммы = 127400 рублей. Наверно все дело в том что Вы полагали что налог будет считаться отдельно — за участок не платите потому что прибыли не получили, а дом не облагается налогом потому что меньше миллиона… это не верная теория. Поскольку право собственности меньше 3 лет и на дом и на участок налог считается вместе от всего Вашего дохода, а получили Вы 1300000, на выбор у Вас либо воспользоваться вычетом в 1 млн. и платить 39000, или вычетом в размере документально подтвержденных расходов (суммарно можно и договор покупки участка и все расходы на стройматериалы) если не набирается больше миллиона то платить будете больше 39000 рублей.

  53. Евгения

    Виктория здравствуйте! Помогите разобраться.
    •Земельный участок куплен мной в 2015 году за 450000 ( его кадастровая стоимость 194000)
    •На этом участке я построила дом, загерестрировала в 2016. ( кадастровая стоимость 2822744)
    Сейчас дом вместе с землёй продаю за 3600000
    Как правильно рассчитать налог с продажи?

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Евгения,
      Поскольку участок вам принадлежит больше 3-х лет, Вы можете продать его за любую сумму без налога, например за 800000 рублей и дом соответственно за 2800000. При умножении на уменьшающий коэффициент (0,7) получаем 1960000, дальше имеете право на вычет в миллион или на сумму документально подтвержденных расходов (например чеки на строй материалы) выбираете какая сумма больше. Если предположить что вычет в миллион, расчеты такие: 1960000-1000000=960000*13%= 124800 рублей к оплате.

  54. Елена

    Виктория, добрый день. На вашем сайте есть текст: «Законы РФ прямо оговаривают, что дом и земельный участок продаются вместе, и налог рассчитывается на общую сумму». А Вы в ответах на вопросы делите всегда суммы на участок и дом на нем, т.к. разные сроки приобретения. Поясните, пжл.

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Елена,
      Давайте я поясню: дом и участок продаются всегда вместе, нельзя продать дом без участка и участок без всех строениях на нем (об этом написано в земельном кодексе и Фед. законе о гос. регистрации). «Налог рассчитывается на общую сумму» — это с оговоркой: в случаях когда они приобретались вместе (что в идеале должно быть всегда), если же дом и участок приобретались в разное время то и налог будет рассчитываться в соответствии со ст.217.1 НК.

  55. Елена

    Виктория, добрый день. Помогите и мне, пожалуйста, разобраться.
    Св-во от 19.01.2011. о гос рег права на зем участок на основании договора дарения от 22.12.2010.
    Св-во от 26.01.2011. о гос рег права на жилой дом незавершенный строительством
    Св-во от 07.06.2016. о гос рег права на жилой дом (уже завершенный строительством)
    В ФНС имеются копии документов, подтверждающие расход на строительство дома на сумму ….., являвшимися основанием для получения налогового вычета, и уже полученного в 2013-2016гг.

    Можно ли считать, что продажа земельного участка с расположенным на нем жилом доме не будет облагаться налогом. Или каким образом будет рассчитываться налог?

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Елена,
      Я так понимаю что Вы получили вычет на основании п.3 ст. 220 НК РФ, но, это не освобождает Вас от уплаты налога на доход полученный от продажи недвижимость которой Вы владели меньше 5 лет — в данном случае Жилой дом. Первый этап расчета налога это сравнение суммы продажи и 0,7*кадастровую стоимость — какая сумма больше та и будет налоговой базой. Второй этап — из базы отнимаем сумму вычета (здесь на выбор можете заявить вычет в 1 млн. или в сумме фактических расходов). Остаток умножаем на 13% — это и есть то что подлежит уплате.

      1. Елена

        Виктория, спасибо, что откликнулись. Я поправлю вопрос: исходя из перечисленных Св-в, можно считать, что дом находится в собственности еще с даты регистрации, как незавершенный строительством, т.е. с 2011 года — более 5 лет. Речь ведь идет об одном и том же доме. Хоть окончательное право получено в 2016 г.

        1. Виктория (автор)

          Это не совсем так, юридические факты такие: ВЫ продали жилой дом, право собственности на этот жилой дом зарегистрировано в 2016 г., основание не покупка 2011 г. а ввод в эксплуатации от 2016 г. Речь может идти об одном и том же доме, но, юридически это два разных объекта недвижимости и Вы продаете жилой дом а не незавершенное строительство, с этим ничего не поделать.

  56. Александр

    Здравствуйте Виктория. Подскажите пожалуйста землю купил в 2011 году, дом построил и получил свидетельство в 2015 году, получил выплаты по налогу в 2016-2017 годах. Буду ли я платить налог при продажи дома с землёй.

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Александр,
      По скольку Вы собственник дома и участка более 3-х лет, доход от продажи не подлежит налогообложению. (Минимальный предельный срок владения поднялся до 5 лет только для тех кто регистрацию прошли после 1 января 2016 года)
      Если мой ответ оказался для Вас полезен, буду благодарна за репост этой статьи в любой из соцсетей (ВК, Facebook, ОК)

  57. Виталий

    Здравствуйте, Виктория.
    Я гражданин России семья хочет купить дом сыну в сельской местности. Дом стоит примерно миллион. Доход совокупный.
    Сыну 19 лет (гражданин РФ) официально ещё не работает, если оформлять недвижимость на него, то будут ли у налоговой вопросы о происхождении денег?

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Виталий,
      Нет, вопросов о происхождении денег не будет, будьте спокойны.

  58. Елена

    Мы в 2007 году приобрели участок с домом, незавершенным строительством. Потом ввели его в эксплуатацию в 2008. Но дом был на 2 хозяев, как долевая собственность. В 2016 году его поделили на 2 как бы квартиры, зарегистрировали, т.е. к адресу прибавилось /1 и /2. И в 2018 продали свою половину. Т.е. как бы как таковым домом владели более 10 лет, но после деления меньше трех. И теперь не понятно нужно ли нам платить налог с продажи?

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Елена,
      Скорее всего нужно будет, ведь налоговая в первую очередь будет смотреть на основание в договоре. Пишу «скорее всего» потому что еще от Ваших документов зависит. Если собственник и кадастровый номер объекта не поменялись, пишите доп. заявление и прикладывайте всю цепочку документов. А если кадастровый номер поменялся, увы, право собственности будет считаться с 2016 года.

  59. владимир

    владею участком менее 3-х лет, кадастровая стоимость 550000 руб. хочу продать за 500000 руб. какой будет налог?

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Владимир,
      Если воспользуетесь правом вычета в 1 млн., платить ничего не будете, но обязанность подать декларацию остается.
      Если мой ответ оказался для Вас полезен, буду благодарна за репост этой статьи в любой из соцсетей (ВК, Facebook, ОК)

  60. Лидия

    Викториям,спасибо за ответ! Ответьте,пожалуйста, еще на вопросы.У нас не найти толкового юриста,поэтому я набрала много неприятностей.Так я должна рассчитать налог таким образом:
    2274000 Х 70%- (625000+расходы на стройматериалы и оформление земли и дома)Если я просрочила с подачей декларацией,подала ее 28.08.2018г,то я плачу 20% штрафа или 5%от суммы ,если не истек срок 6 месяцев как написано у Вас Если в чеках написана фамилия моей дочери и мужа,а они живут и прописаны со мной,примет ли чеки налоговая? Может нужно доверенность написать?

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Лидия,
      Вы все правильно рассчитали, штраф должен быть 5 %. Чеки примут. В доверенности нет необходимость. Если будут еще вопросы — обращайтесь, все объясню.

  61. Лидия

    Здравствуйте! Я купила дом за 625000р.Продала ранее срока .По кадастровой стоимости дом и земля- 2274000р. Перестроила его Кроме квитанций и чеков входит ли затраты на покупку дома в налоговый вычет как расход?

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Лидия,
      Да, конечно входят, и на дом и на участок. И даже проценты по ипотеки (если таковые имеются).

  62. наталья

    Здравствуйте, подскажите как посчитать налог. Участок в собственности с 2014 г, а дом еще нет года. Продажа и дома и земли за 5млн.

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Наталья. Для точных подсчетов нужна кадастровая стоимость, желательно и участка тоже.

  63. Сергей

    Доброе утро.
    Я прошу помощи. В декабре 2017 я зарегистрировал в росреестре жилой дом (кадастровая стоимость дома 1 млн 890 тыс). В июле 2018 выкупил землю у города (за 25 тыс) — до этого момента земля была в аренде (кадастровая стоимость земли 829 тыс) . Продал дом и землю в сентябре 2018 по цене 2 млн 500 тыс (сумму не прописали отдельно _ отдельно земля, отдельно дом — сумма одна 2,5 млн. Дом в московской области. Купил квартиру в Москве в октябре 2018 года. Какой ситуацией мне воспользоваться? Как уменьшить налоговую базу в 2019м? Благодарю за помощь заранее.
    P. S. В феврале 2018 также продал нежилое помещение за 4,5 млн. Помещение нежилое было в собственности 8 лет. По помещению нужно подавать декларацию? И как эти две сделки в 2018 году могут повлиять друг на друга?

    1. Сергей

      P. S. Цена купленной квартиры 5,3 млн.
      Квитаций, чеков, счетов за материалы и строительство дома немного — тысяч на 500 или 700 руб.

    2. Виктория

      Здравствуйте Сергей,
      Поскольку нежилое помещение было в собственности больше минимального придельного срока, в декларацию (она одна на все доходы за год) сумма 4,5 млн. вписывается в поле «доход от продажи недвижимости не подлежащий налогообложению», а 2,5 млн. в поле «доход от продажи недвижимости подлежащий налогообложению». Далее, поскольку Вы в том же календарном году приобрели квартиру, потраченную сумму (максимум 2 млн.) вписываем в поле вычет (Имущественный вычет при приобретении имущества), от этого налога к оплате не будет. Только дополнительно к декларации нужно будет подавать заявление что хотите воспользоватся вычетом при приобретении имущества.

      1. Сергей

        То есть, правильно я понял? 4,5 млн с офиса уходит без налога. Из 2,5 млн за продажи дома я отнимаю 2 млн по вычету за приобретённые имущество. Налог 13% плачу с 500 тыс? Так? А кадастровая общая стоимость больше 2,5 млн. Что здесь делать?

        1. Виктория (автор)

          Про офис — да, остальное не совсем. В расчет берется не полная кадастровая стоимость, а только 70%. В Вашем случае сумма продажи больше, соответственно она и будет налоговой базой. Далее у Вас есть право на имущественный вычет в 1млн.рублей.
          2500000-1000000=1500 тысяч. Теперь, если Вы трудоустроены, можете воспользоватся вычетом при покупке 1500000-2000000=-500000. Т.е. налог не платите совсем, а с 500000 можете требовать возврат в размере(500000*13%=65000 рублей), или оставить как остаток и воспользоваться этим вычетом потом.

          1. Сергей

            Спасибо Большое, Виктория.

    3. Лидия

      Сергей! Пожалуйста,напишите сколько соток земли у Вас было в Московской области? У меня в Волгоградской области участок в 94,сотки ,кадастровая стоимость 899976 рублей!!!Хочется знать из чего складывается эта стоимость,и правомерная ли она у нас

  64. Дмитрий

    Виктория здравствуйте. Подскажите пожалуйста я продал земельный участок с незарегистрированным домом. Участок за 202000 рублей, владею менее трех лет. Незарегистрированный дом за 1700000 рублей. В договоре купли продажи дом отражен, то есть расписано что земля зарегистрирована и продается за такую сумму, незарегистрированный дом за такую сумму. Какой налог с продажи (с дохода) я должен заплатить государству? Спасибо.

    1. Виктория

      Здравствуйте Дмитрий,
      Очень противоречивая ситуация. Дело в том что незарегистрированный дом не может быть предметом договора, «незарегистрированный» значит что в базе Росрееста его нет, по ней у Вас пустой участок, соответственно Росреестр не примет такой договор. А если принял — значит дом Ваш зарегистрирован, может как недострой или нежилой, может у Вас нет свидетельства на него или еще что, но дом зарегистрирован и стоит на кадастровом учете. Нужно смотреть на кадастровую стоимость, и дома и участка. Если 0,7 от нее больше чем сумма продажи, это цифра и будет налоговой базой, из нее вычитываем 1млн. или сумму за которую приобрели, и умножаем на 13%. Если остались вопросы, пишите мне на почту, отвечу.

      1. Дмитрий

        Виктория здравствуйте. Да, действительно Росреестр не принял такой договор, указал на исключение дома из договора или регистрировать дом. Но в силу определенных обстоятельств регистрировать дом нет времени, хотя на него получены и переданы Покупателю все разрешительные документы: разрешение на строительство, градостроительный план, тех. паспорт, тех. план, постановление о присвоении адреса. Я считаю что я через Росреестр проведу договор купли продажи земельного участка, так как он стоит на учет, а дом через наш внутренний договор с Покупателем. Оформить право собственности на дом я считаю у Покупателя со всеми разрешительными документами не будет проблем. В поселковой администрации сказали что после перехода прав собственности на участок они переделают разрешение на строительство на имя Покупателя и он оформит право собственности на дом. Подскажите я верно рассуждаю. И соответственно налог с продажи незарегистрированного дома я платить не буду? Спасибо.

        1. Виктория (автор)

          Да Дмитрий, все верно. Я бы также рекомендовала до сделки. Покупателю действительно не будет проблем регистрировать, а Вы налог платить не будете.

          1. Виктор

            Так же хотел бы разобрать свою ситуацию: участок приобретен мной в 2017г. за 1,2 млн (кадастровая стоимость 1,5 млн), продаю с незарегистрированным домом с пакетом документов как у Дмитрия, з/у — 1,4 млн. Какой налог я обязан уплатить?

          2. Виктория (автор)

            Если предмет договора (который отдаете на регистрацию в Росреестре) является пустой участок, приобретенный за 1,2 млн. и проданный за 1,4 млн. налог платить не будете (если заявите вычет в размере документально подтвержденных расходов). Если мой ответ оказался для Вас полезен, буду благодарна за репост этой статьи в любой из соцсетей (ВК, Facebook, ОК).

          3. Виктор

            Виктория, спасибо за оба ответа!

  65. Алексей

    здравствуйте. Моя мама купила Участок в 2015 году, дом построен и зарегистрирован как жилой дом в 2018 году, но не введен в эксплуатацию. Планирует продать участок с домом, как и когда нужно продавать чтобы избежать уплаты налога. И дом и участок в собственности.

    1. Виктория

      Здравствуйте Алексей,
      Не совсем поняла что Вы имели в веду «не введен в эксплуатацию» ведь если дом стоит на кадастровом учете как жилой и есть право собственности, то он уже введен в эксплуатацию. В любом случая, поскольку дом зарегистрирован в 2018 году, доход с его продажи подлежит налогообложению. Избежать уплаты налога можно если: подождать до 2022 года, или если сумма продажи дома ровна 70% от кадастровой стоимости и не превышает 1 млн. рублей.

  66. Александр

    Скажите пожалуйста, невелируются ли 13% с продажи дома с земельным участком если в собственности более пяти лет. Александр. Жду оперативного ответа.

    1. Виктория

      Здравствуйте Александр,
      Доход с продажи недвижимости находившийся в собственности более 5 лет не подлежит налогообложению. Обратите внимание что считается дата регистрации, а не дата документа основании.

  67. Олеся

    Добрый день!
    Планирую продать в 2018г. дом (оформлен как не завершенное строительство в 2018г.) 2 500 000 руб.+ землю( в собственности с 2013г.)1 000 000 руб. общая сумма договора 3 500 000 руб. имеются чеки на материал для дома на сумму 1 200 000. Так же планирую в 2018г. вложить в квартиру за 4 800 000 руб. в строящемся доме (в другом регионе) строк сдачи дома конец 2019г.
    Какие налоги мне необходимо будет заплатить и какие вычеты мне будут положены? Заранее спасибо!!

    1. Виктория

      Здравствуйте Олеся,
      Налог к оплате от продажи дома будет 71 500 рублей ((2500000*0,7-1200000)*13%).
      Один раз в жизни имеете право на вычет 13% с покупки недвижимости до 2 млн., при условие что суммарно за всю жизнь налоговые отчисления собралось на минимуму 260000 рублей (2000000*13%), в вашем случае достаточно 71500. Если продажа и покупка будут в одном календарном году и заявите свое право на вычет от покупки, налог будет компенсирован, а разницу вернут наличными в течение несколько месяцев.

      1. Наталья

        Виктория, добрый вечер!
        У меня такая же ситуация, как у Олеси. Дом продали и деньги вложили на покупку квартиры, уже регистрируют договор долевого строительства на квартиру в строящемся доме, строк сдачи дома 3 квартал 2019 г. Разве можно возмещать НДФЛ по ДДс, собственности на квартиру ещё нет? Может я не так поняла? Хотелось сделать взаимозачет, денег нет на уплату налога, все вложили в квартиру. Спасибо.

        1. Виктория (автор)

          Здравствуйте Наталья,
          Пока не подпишите акт приема-передачи квартиры, НДФЛ вернуть не получится.

  68. Анна

    Здравствуйте, дом в собственности более 10 лет, в этом году выкуплена земля и внесены изменения в тех.паспорт дома, при продаже нужно ли будет платить налог?

    1. Виктория

      Здравствуйте Анна,
      Только с суммы продажи земельного участка, если она превышает 1 млн. рублей, а кадастровая стоимость больше 1400000 рублей.

  69. Дмитрий

    Здравствуйте. Купили участок в 2014. Построили дом для обслуги в 2016, построили дом в 2018, продаем за 2,8 млн. какую сумму налога нам начислят?

    1. Виктория

      Здравствуйте Дмитрий,
      Все зависит от кадастровой стоимости дома. Выгоднее продавать за чуть меньше чем кадастровая стоимость, тогда будет учитываться уменьшающий коэффициент 0,7. Если при цене продажи 2.8 млн. за весь объект (участок и дом) участок продается за 800 тыс. руб. а дом за 2 млн, при этом кадастровая кадастровая стоимость дома равна 2,1 млн., расчеты такие: (2100000*0,7-1000000)*13%=61000 рублей. Обратите внимание что стоимость участка в расчетах не учитывается поскольку он у Вас в собственности более 3 лет.

    2. Василий

      Виктория, добрый вечер. Участок выделен администрацией для строительства жилого дома, дом построен организацией по договору подряда. Сумма договора составила 2520000 руб, а кадастровая стоимость дома 3600000 руб, земельный участок выкуплен у администрации за 8000руб.Кадастровая стоимость 300000 руб. В мае 2018 года получил выписку из ЕГРН на з.у и жилой дом. Хочу продать в этом же году дом с з/у.Какой налог придется платить? Куплю-продажу можно оформить разными договорами, или нужно одним. Как будет считаться налог, если продам дом за ту же цену,что и построил,т.е за 2520000руб,а участок за210000 руб?

      1. Виктория

        Здравствуйте Василий,
        Продать дом и участок по разным договорам нельзя (если Вы один собственник), но в договоре общая сумма продажи обычно разделяется на цену участка и дома (в Вашем случае это ничего не меняет). Если продаете за 4620000(2520000+2100000) — что является 0,7 от кадастровой стоимости, остается вопрос вычета, у Вас подтвержденные только 2528000 а это значит что платить придется 272000 рублей.

        1. Фидат

          Извените при суммирование вы кажется добавили лишний ноль))?

          1. Виктория

            Да, Вы правы, расчеты не верны. Сумма налога 27 300 рублей.

  70. Степан

    Виктория, добрый день. Участок приобретен в 2016 году, построен дом и введен в эксплуатацию в 2017 году. Кадастровая стоимость участка 370 тысяч, а дома 3,3 млн. Если мы продадим дом с супругой долями 1/2 я и 1/2 она, как будет считаться налог с продажи?

    1. Виктория

      Здравствуйте Степан,
      Если будете продавать вместе за кадастровую стоимость расчет такой: 3670000*0,7=2569 000 -1млн. =1569000*13%=204000 рублей (налог к оплате). Если продавать будете отдельно (с супругой), в разные дни, по разным договорам, имеете право каждый на вычет в миллион, соответственно налог будет (1835000*0,7-1000000)*13%=37000 руб. у каждого. Но поскольку это будут 2 разные сделки (даже если покупатель тот же), будут нотариальные расходы за 2 сделки вместо одной.

  71. Екатерина

    Добрый день. Если я купила дом с з/у за 3900 млн. в апреле 2018, так сложились обстоятельства, что сейчас придется его продать. кадастровая стоимость 788т.р. Продавать буду за ту же цену, за которую покупала 3900млн.р. Какая будет сумма налога? и будет ли он вообще?

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Екатерина,
      Если продаете за ту же цену что и покупали, волноваться не о чем, налог платить не будете, предоставляете договор по которому Вы покупали в качестве документально подтвержденных расходов на приобретение. Однако обязанность подать в следующем году декларацию — остается.

  72. Сергей

    Добрый день Виктория, вопрос :

    В 2012 году приобрел участок за 950 т.р.
    В 2017 построил дом и зарегистрировал его.
    Если я сейчас, в 2018 году, буду продавать и дом и участок,буду я платить налог 13% ? т.к. участок более 5 лет в собственности а дом всего 1 год в собственности,скоро будет два года. Кадастровая стоимость дома в районе 4 млн.рублей.

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Сергей,
      Да, налог платится только с дохода полученного от продажи дома. В договоре продажи дома и участка (1 договор) указывается общая цена продажи (например 5 млн. рублей), далее указывается что из них дом продается за 4 млн. и участок за 1 млн. Из договора и записей Россреестра видно что участок и Вас в собственности более 3 лет, а дом нет, соответственно 4 млн. рублей подлежат налогообложению. Имеете право на вычет в 1 млн. или на сумму подтвержденных расходов на строительство. Если цена продажи дома будет чуть меньше кадастровой, то расчет налога будет: (4000000*0,7-1000000)*13%= 234000 рублей к оплате.

  73. Роман

    добрый день. Виктория, подскажите. Участок купил 7 лет назад,построил дом. дом ввел в эксплуатацию 3года назад. кадастровая стоимость дома 2200000. имеется прилегающий участок тоже оформленный на меня. хочу продать дом с этим участком за 5 500 000. чеков на строительство нет. на какую сумму налога расчитывать. заранее спасибо

    1. Виктория

      Здравствуйте Роман,
      Если свидетельство на дом получали 3 года назад (точнее до 1.01.2016 г.), то у Вас минимальный срок владения — 3 года, соответственно срок прошел и можете продавать за любую стоимость, налог платить не будете. Изменения в законодательстве согласно которым минимальный срок владения изменился до 5 лет касается только недвижимости приобретенной после 1 января 2016 г.

  74. Николай

    Добрый день, Виктория. Мною построен дом и сдан в эксплуатацию в 2014 году. (Свидетельство о гос.регистрации права от 30.10.2014года). Если я его продам сегодня за 15 млн.руб. , как я понимаю подоходный налог я не заплачу. А вот Покупатель ничем не рискует в плане дальнейших налоговых платежей за приобретённый дом (налог на имущество , налог на землю) ? Я имею ввиду, — не будут эти налоги зависеть от стоимости дома указанной в договоре купли-продажи (15 млн.руб.)?

    1. Виктория

      Здравствуйте Николай.
      Нет. Налог на имущество считается с кадастровой стоимости а не с стоимости покупки. Наоборот, покупатель рискует если цена занижается (если например придется продать дом раньше 5 лет).

  75. Александр

    Здравствуйте Виктория, дом был куплен в 2015 году, в 2018 году встал вопрос о продаже дома в СНТ ( прошло больше 3х лет со дня покупки), дом и земля были зарегистрированны в 2008 году, при оформлении продажи пришлось делать технический план( были изменены параметры дома), в тех плане указали что год завершения строительства 2017 год. Вопрос: будем ли мы платить налог?

    1. Виктория

      Здравствуйте Александр.
      Нет не будете, изменения в технических параметрах дома не влияет на право собственности.

  76. Денис

    Здравствуйте.
    Тесть когда-то в 90-ых приобрел земельный участок в деревне и построил дом. Сейчас этот дом решил продать, но как выяснили, на дом не оформлено право собственности в росреестре, но есть выписка из сельсовета, что право собственности есть.
    Сейчас оформляем право собственности в росреестре.
    Так с какой даты считать право собственности? Пройдет ли освобождение от налога.
    Или может:
    Кадастровая стоимость участка и дома составляет 600т.р.
    Будет ли он платить налог от продажи, если продает менее 1млн.р? А именно за 700т.р.
    ???

    1. Виктория

      Здравствуйте Денис.
      Налог платить не будет, потому что меньше 1 млн. рублей.

  77. Елена

    Виктория добрый день!
    Мама пенсионерка 1943 года рождения ,инавалит 2 группы с 2008 .В апреле 2014 году покупает садовый домик по документам 70м2 и участок земли 4,27.Право собственности на землю и дом оформлены отдельно и при покупки они были. Покупает мама за 1 600 000 ,00тысяч рублей.
    По состоянию здоровья вынуждена была продать дом начале февраля 2017 года 2 371 000.00 тысячу рублей по договору купли продажи.Рассчитывались покупатели с мамой через банк.
    Подорвала более года и когда нашелся покупатель не раздумывая продала.
    В марте 2017 года мама покупает квартиру площадью 43.1 м2 за 1 700 000.00 тыс.рублей Мама рассчитывалась при покупке с продавцами через банк. Собственником квартиры мама является единолично.
    С какой суммы она должна будет заплатить налог 13% и можно ли учесть налоговый вычет при покупки квартиры маме если на протяжение своей жизни мама не пользовалась налоговым вычетом И как его учесть в пересчете на налог 13%с продажи дома. Виктория помогите пожалуйста разобраться ,помочь не кому ,родственников кто бы подсказал нет.Какие документы потребуются в подтверждение при данных сделках для налоговой .С уважением Елена

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Елена.
      Дело в том что получить налоговый вычет от покупки недвижимости можно только если выполняются все 3 условия: 1 — один раз в жизни в пределах 2 млн. (это есть). 2 — за всю жизнь заплатить налоговые отчисления в размере 221000 рублей. 3 — на момент подачи заявления (т.е. сейчас) гражданин должен быть официально трудоустроен и платить налоговые отчисления (т.е. неработающие пенсионеры не могут получить такой вычет).
      А налог с продажи платить нужно будет 13% от 771000 (2371000-1600000). К сожалению скидки, льготы или особые условия для пенсионеров и/или инвалидов закон не предусматривает.

  78. Намик

    Добрый день, Виктория!
    18.07.2013 купили по договору купли-продажи дом с участком за 2 000 000р.
    Каждый член семьи владеет по 1/4 доле. Права собственности зарегистрировали 19.09.2013.
    Сейчас дом и участок продаем за 2 200 000 р. и покупаем другой дом с участком за 4 150 000 р.
    Подскажите, пожалуйста, должны ли мы уплатить налог от продажи своего дома и на какую компенсацию можем рассчитывать при покупке более дорогого дома?
    Благодарю заранее.

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Намик.
      Нет, налог платить не нужно и даже декларацию (3НДФЛ) не нужно заполнять потому что у Вас право собственности больше 3 лет. Нововведенный минимальный срок владения в 5 лет касается только тех кто приобрел недвижимость после 1.01.2016 г. Продавайте спокойно.

      1. Намик

        Большое спасибо, Виктория!
        Как Вы думаете, стоит ли рассчитывать на компенсацию/возврат какой-то части денег после покупки дома за 4150000р.?
        Спасибо.

        1. Виктория (автор)

          Каждый гражданин имеет право на вычет от покупки недвижимости только раз в жизни — максимальная сумма покупки 2 млн. (что выше — считаться не будет), сумма возврата 13% от цены покупки. Если покупаете также вчетвером (т.е. каждый тратит по 1037500) то каждый может рассчитывать только на 134875 руб. Дополнительные условия для получения вычета: на момент подачи заявления гр. должен быть официально трудоустроен и платить отчисления, а также условия что за всю жизнь гр. оплатил эту сумму (134875 руб.) из налоговых отчислениях. (Т.е. ребенок или неработающий пенсионер не может получить такой вычет). Так что все зависит от того как (или на кого) оформите покупку.

          1. Намик

            Все понятно, спасибо.

  79. Юлия Леонидовна

    Добрый день! Пожалуйста, помогите разобраться с ситуацией.
    Продаем дом с земельным участком. Земельнйй участок в собственности с 2005 года. Дом введен в эксплуатацию в 2011 году, поставлен на кадастровый учет и получено право собствености в 2018 году.
    Если мы будем продавать дом и земельный участок в 2018 году по цене 2350000 руб. (1200 т.р. дом и 1 150 т.р. участок), какой налог при этом мы заплатим?

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Юлия.
      Расчет суммы налога зависит от кадастровой стоимости дома, если она не превышает 1400 тыс.рублей, налог платить не будете (вычет в 1 млн. покроет его).

  80. Ольга

    Добрый день. У нас ситуация такая: планируем купить дом и участок у моей бабушки. По документам: участок в собственности с 1990 года, дом был тоже с этого года, но мы за счёт своих средств строили жилой дом, и в этом году (апрель 2018) в документах он признан жилым, то есть предыдущий дом (он числился как нежилой, дачный) снят с учёта (апрель 2018), и теперь у дома новый кадастровый номер. Мы планируем покупать уже жилой дом за счёт средств маткапитала, так как на строительство мы его до этого не могли направить (куча местных проволочек). У меня вопрос: бабушка должна будет уплачивать налог при продаже, если в 2018 году будет продавать (ведь по документам она владела домом ещё с 90-х до апреля, кадастровая стоимость до апреля была 512 тыс., после — 2300 тыс. И если налог платить нужно, то можно ли покупать по долям? То есть 1/2 — в дар, а 1/2 — покупаем?

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Ольга. Право собственности на дом будет считаться с апреля 2018, соответственно придется платить налог с продажи дома. Да, можно покупать по долям.

  81. Евгения

    Здравствуйте, Виктория. В 1992г. купили с мужем дом, в 1994 г. в БТИ зарегистрировали собственником мужа.В 2013 г. оформили в собственность землю возле дома.В связи с переходом в РФ (мы живем в Крыму) в ЕГРН право собственности было зарегистрировано в 2017г. 1.С какого года будет считаться право владения имуществом? 2.Если я куплю жилье, буду ли я иметь право на налоговый вычет и в какой сумме (я пенсионерка, работающая по договору ГПХ) Заранее спасибо.

    1. Виктория (автор)

      Добрый день Евгения. Право собственности будет считаться с 2017 года (момента регистрации). Право на вычет с покупки недвижимости имеете если в данный момент есть налоговые отчисления и если за всю жизни собралось 260 тысяч от ваших налоговых отчислениях.

      1. Анна

        Добрый день, Виктория!
        Согласно положениям Федерального конституционного закона «О принятии в Российскую Федерацию Республики Крым и образовании в составе Российской Федерации новых субъектов – Республики Крым и города федерального значения Севастополя», право собственности на недвижимое имущество, возникшее до 21 марта 2014 года, признано правом собственности в соответствии с законодательством Российской Федерации. Почему же Вы пишете, что право собственности будет считаться с 2017 года, если в ФЗ написано совсем другое? Или может я не правильно этот закон поняла?

        1. Виктория

          Здравствуйте Анна.
          В указанном Вами законе фразы «право собственности на недвижимое имущество, возникшее до 21 марта 2014 года, признано правом собственности в соответствии с законодательством Российской Федерации.» нет, и ничего похожего по смыслу тоже — это чья то интерпретация. Однако ст. 12 этого-же закона (N 6-ФКЗ) гласит: «В Крыму действуют документы, выданные государственными органами Украины, и Автономной Республики Крым, в том числе подтверждающие право собственности.» Это значит что договор купли продажи от ’94 и оформление земли 2013 г. имеют полную юридическую силу, т.е. Вы могли не проходить регистрацию ЕГРН и если продавали бы с этими документами то считался срок с 94 и 2013 соответственно. Но раз уже прошли, согласно п.2 ст.223 ГК РФ «право собственности возникает с момента регистрации». Я так понимаю что это очень распространенная проблема в Крыму, может местные сотрудники налоговой окажутся более понимающие и посчитают момент регистрации в БТИ а не регистрации ЕГРН.

  82. ирина

    Здравствуйте, Виктория. Мы купили участок с недостроем 10 лет назад. В 2017 достроили дом и ввели в эксплуатацию. Сейчас дом продаем в августе и в другом городе сразу покупаем квартиру цена дома 2600000, а квартиры 2400000. Будем ли мы платить налог?

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Ирина.
      Покупка нового объекта недвижимости не освобождает от уплаты налогов за продажу старого объекта. Доход полученный от продажи дома (без участка) подлежит налогообложению в общем порядке (стандартный расчет). Согласно другому закону, один раз в жизни имеете право на вычет от покупки недвижимости в пределах 2 млн. (13%) — это 260 тыс. Если раньше не воспользовались вычетом при покупке, можете уменьшить сумму налога за дом на 260 тыс. Если налог за продажу дома больше 260 тыс. придется доплатить, если меньше, можете разницу получить наличными.

      1. Олеся

        Виктория, у меня вот такая же ситуация. Продаю дом,который сами строили, продаем ниже кадастровой стоимости. И покупаем квартиру в другом городе. Как я могу вернуть % о котором вы пишите с приобретаемой квартиры если я на работе в декретом отпуске.

        1. Виктория (автор)

          Просто после покупки пишите заявление в налоговую, или подадите вместе с декларацией в следующем году.

  83. Алексей

    Здравствуйте, Виктория !
    Земельный участок в собственности — с 2007 года.
    Дом площадью 109 кв.м был зарегистрирован в 2010 году.
    Потом была проведена реконструкция с увеличением площади до 148 кв.м.
    Кадастровый номер не изменился. В выписке ЕГРН — Дата присвоения кадастрового номера -2010, Год Завершения Строительства -2017. Кадастровая стоимость дома -1050000.
    При продаже дома — какая дата будет считаться для определения налога -2010 или 2017 год ?
    Если — 2010, то — продажные стоимости дома и земли — не имеют значения ?
    Декларацию можно не подавать?
    Если — 2017 , то — можно ли указав стоимость дома — 995 тыс, воспользоваться налоговым вычетом ( 1 млн руб), а уже земельный участок ( в собственности — более 5 лет) , продать по любой цене ?
    При разделении в одном договоре купли-продажи — стоимости земли и стоимости дома , налоговая будет смотреть срок владения — отдельно по земле , отдельно — по дому ?
    Не будет ли попыток суммировать к стоимости дома стоимость земли ?
    Декларацию надо будет подавать?

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Алексей.
      Для установления срока владения должен считаться 2010 г. поскольку в 2017 Вы зарегистрировали изменения в существующем объекте недвижимости, а не зарегистрировали новый. Соответственно продажная стоимости не имеет значения (Декларацию можно не подавать).
      Для уточнения посмотрите в выписке ЕГРН в графе «Основание» должно быть: договор приобретения от 2007 г. (может и отсутствовать) + сдача в эксплуатацию от 2010 г. + изменения в 2017 г. Если присутствует только 3-й документ — у Вас право собственности по какой то причине от 2017 года — соответственно нужно подавать декларацию и платить налог. Налоговая всегда смотрит на срок владения отдельно участка и дома (суммировать не будут).
      «Если — 2017 , то — можно ли указав стоимость дома — 995 тыс, воспользоваться налоговым вычетом ( 1 млн руб), а уже земельный участок ( в собственности — более 5 лет) , продать по любой цене ?» — ответ Да, кроме 995 тысяч. С 2017 года налог считается с кадастровой стоимости (если она больше продажной). Однако, из-за понижающего коэффициента, Ваш налог будет нулевым. Формула такая 1050000 (кад. ст)*0,7 (понижающий коэффициент)= 735000 — 1млн. (вычет)=0.

  84. Алекс

    Добрый день!
    Прошу помочь разобраться с продажей моего дачного хозяйства.
    Имею дачный участок в СНТ (городская земля) с летним домиком и сараем. Купил в 2014 г. как просто участок без всего. Сейчас инженер оформляет координаты границ как положено.
    Домик и сарай оформил упрощенно по амнистии в конце 2016 г. Поэтому на строения имею только выписки из ЕГРН датированные февралем 2017 г.:
    — дом (нежилое здание), 2014 год завершения постройки, кадастровая стоимость ~360 000 руб.
    — хозпостройка (нежилое здание), 2014 год завершения постройки, кадастровая стоимость — данные отсутствуют.
    Собираюсь данное хозяйство продать в следующем году. В связи с этим есть вопросы:
    1) С какого срока будут исчисляться 5 лет (до отмены налога с продажи) на сарай и домик — с года постройки или с даты выдачи выписки из ЕГРН?
    2) Коль домик и сарай оформлены (засвечены), придется ли их как-то еще дооформлять для продажи — делать техпланы или техпаспорты?
    3) Вообще, как все это хозяйство нужно правильно оформить для продажи? Один договор или 3 разных?
    4) Должны домик и сарай присутствовать в техплане на участок?
    5) Как будет определяться стоимость сарая для исчисления налога? Только по договору?
    6) Какой налог на все хозяйство придется уплатить?
    7) Имущественный вычет будет 1 000 000 или 250 000 руб.? На какие объекты он будет применяться?

    Заранее благодарю за просвещение»

    1. Виктория

      Здравствуйте Алекс.
      Спасибо за подробно описанную ситуацию, это позволит ответить четко и однозначно. По порядку:
      1. 5 лет с даты регистрации, это обычно пару дней раньше выдачи выписки.
      2. Не обязательно, для дачных домов достаточно свидетельство (выписка ЕГРН), но если хотите, можно делать, обычно это требуется в целях серьезных перепланировок (строительства 2-го этажа), судебных разбирательств, прописки и других спорных вопросов. Если дачный дом используется по назначению, нет необходимость в тех. документации.
      3. Оформляется ОДНИМ договором купли продажи, в котором предмет договора является земельный участок с расположенным на нем дачным домом с пристройками. Цена продажи указывается общая, а потом разбивается на цену за участок и цену за дом с хоз.постройками.
      4. Нет.
      5. Цена дома включает в себя стоимость сарая, и по кадастровым данным и по продажным, и по налоговым тоже.
      6. Если сумма продажи дома не превысит 1 млн. рублей, налог платить не будете, однако обязательство по подачи декларации сохраняется.
      7. Имеете право на вычет 1000000 рублей на дом с сараем, поскольку земельный участок приобретен в 2014, соответственно минимальный срок владения для него 3 года.

  85. Павел

    Собираемся купить дом за 5 мил. руб.
    Участок был приобретен в 2010 году, разрешение на строительство получено в 2011 г., на данный момент дом не зарегистрирован. Как более правильно и выгодно оформить данную сделку?

    1. Виктория

      Здравствуйте Павел.
      На вопрос выгоднее, затрудняюсь ответить из-за непонимание целей сторон. Правильнее будет оформить дом, потом продать (но, придется платить налог). Если продавцы предлагают оформить сделку как пустой участок, потом покупатели оформят дом, есть риски для покупателя. Если например через 4 года по каким то причинам придется продать дом, не сможете доказать за сколько его купили.

  86. Евгений

    Подскажите пожалуйста ! в 2108 купил участок за 2 500 000р , сейчас заканчиваю постройку дома и планирую продать участок с домом в 2018 году за 7 500 000р.
    Затраты на постройку дома примерно 2 500 000р , какой налог я должен буду заплатить .

    1. Виктория

      Здравствуйте Сергей.
      Если кадастровая стоимость будет тоже 7 500 000 ₽ — налог будет 32500₽.

  87. Сергей

    Здравствуйте ! Имеется земельный участок купленный в 2013 г и дом построенный в 2017 г (оформпен в 2018). Т.к. тянуть его нет возможности решили продать за 2.5 млн. и купить другой за 1.6 млн. Должен ли я уплатить налог и сколько ? Есть ли возможность уменьшить налог ?. Оба неработающие пенсионеры.

    1. Виктория

      Здравствуйте Сергей.
      С продажи дома придется платить налог, несмотря на Ваш социальный статус. Возможности уменьшить сумму налога зависят от кадастровой стоимости дома. При продажи, в договоре, цена разбивается на цену дома и цену участка — максимально увеличьте цену участка и уменьшите цену дома (но не меньше кадастровой стоимости). Дальше расчеты будут: 0,7*цену продажи только дома(кадастровая стоимость только дома)-1000000руб, остаток умножаем на 13%.
      Если Вы никогда не пользовались вычетом при покупки недвижимости, и покупаете дом в том же году, можете вернуть 13% от 1 600 000 руб, или взаиморасчетам не платить налог (в случае разницы, ее вернут).

  88. Ольга

    Добрый день! Подскажите пожалуйста, какой налог будем оплачивать с продажи дома с земельным участком, земельный участок куплен в 2009 году кадастровая стоимость 446000 , дом построили в 2013, зарегистрировали в 2015 году кадастровая 2225000, сейчас хотим продать, за 2600000

    1. Виктория

      Здравствуйте Ольга.
      Если продадите до исполнения 3-х летего срока владения, налог будет 72500 руб. Если сделку оформите на день позже, налога не будет.

  89. Светлана

    Здравствуйте, Виктория. В 1995 году приобрели с мужем дом. Участок не был оформлен в собственность. Дом был оформлен на меня одну 1995 году. В 2012 году развелись. В 2013 году я оформила землю на себя. В апреле 2018 продали дом с землей за 4500000 рублей. Сумму разделили (есть расписка от бывшего мужа о получении денег). В мае 2018г. я купила квартиру за 2600000 рублей. Как рассчитать сумму налога? И будет ли платить налог бывший муж, ведь он тоже получил прибыль?

    1. Виктория

      Здравствуйте Светлана. Налог платить не будете, ведь право собственности у Вас было больше минимального придельного срока (3 года). Бывший муж тоже, ведь расписка не может считаться основанием получения прибыли.

  90. Иван

    Здравствуйте Виктория.
    Приобрел в 2016 году дом с землей за 12 млн.рублей, но в 2017 году пришлось продать этот дом с землей за 2,5 млн. рублей. Правильно ли я понимаю, что налог на прибыль у меня выходит «0» рублей , но мне обязательно нужно подать декларацию со всеми договорами купли-продажи?

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Иван.
      Да, все именно так.

  91. Павел

    Здравствуйте, Виктория. Участок был куплен в июле 2014 за 930 000 р. Его кадастровая стоимость 1 668 787,23 р. Был построен дом, но пока не оформлен. Продаю участок с домом за 3 200 000 р. Сколько мне придётся заплатить налог?

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Павел.
      Если дом не зарегистрируете и продадите пустой участок (по документам), налог платить не будете, ведь право собственности больше трех лет. Если дом оформите, будет зависеть от его кадастровой стоимости. Если она будет 1 500 000 рублей, например, то налог будет 13% от 500 тысяч (т.е. 65000 рублей).

  92. Гузель

    Добрый день! 28.12.2015г. году был куплен участок за 810 000 рублей. Свидетельство о гос регистрации права получено 13.01.2016г. На участке имеется недостроенный дом (на строительство потрачено 600 тыс. руб). Хочу продать участок с недостроенным домом. Какую сумму нужно указать в договоре купли-продажи , чтобы не платить налог. Если указать 1 400 000 в договоре , сколько придется заплатить в налоговую?

    Подробнее: https://oformovich.ru/dom/nalog-s-prodazhi-doma.html

    1. Виктория

      Здравствуйте Гузель.
      Налог платить не нужно будет если вместе с деклараций предоставите документы подтверждающие покупку, продажу участка и затраты на строительство. Главным условием остается то, что кадастровая стоимость не больше заявленных сумм.

  93. Алексей

    Купил с товарищем земельный участок (по 1/2 доли) в июле 2014 года за 2300000, в 2015 году построили на нем дом (по 1/2 доли) и ввели в эксплуатацию, в июле 2017 года продали дом вместе с земельным участком, в договоре купли-продажи стоимость участка 2300000 и дома 2000000 разделены. С какой суммы я буду уплачивать налог.

    1. Виктория

      Здравствуйте Алексей. Если продавали вместе с товарищем по 1 договору, вычет будет только 1 млн., соответственно Вам нужно платить 13% от 500 000. Если кадастровая стоимость дома больше 2 800 000 рублей, то эти же расчеты будут с кадастровой стоимости а не с продажной.

  94. Айсылу

    Здравствуйте, купили оформили земельный участок в 2013 году за 325 т. руб , собственником является муж, построили дом зарегистрировали в 2016 году и продали в 2017 году за 1млн. 800 тыс. руб., при продаже в договоре купли- продажи написаны оба, Как рассчитать налог, с какой суммы. Спасибо.

    1. Виктория

      Здравствуйте Айсылу. Если при продажи в договоре нет четкого разграничения за сколько продали участок и за сколько продали дом, а только общая сумма, то будет считаться, что участок продался за кадастровую стоимость, а остальная сумма была выручена за дом. Эту сумму сравниваем с 0.7 от кадастровой стоимости дома, какая больше — та и будет налоговой базой. Дальше по общему правилу, вычет 1 млн. и 13% с остатка.

      1. Люся

        Виктория, но ведь в этом случае вычет может быть 2000000, совокупный супругов. Правильно понимаю?

        1. Виктория

          Если объект недвижимости находился в общей или совместной собственности и продавался вместе по одному договору с двумя продавцами, то 1 миллион вычета делится равномерно долям. Если каждый из собственников отдельно продал свою долю, тогда каждый получает вычет 1 млн.

          1. Люся

            Благодарю за разъяснение.

  95. Александр

    Здравствуйте!
    Продаем дом с земельным участком. Земля в собственности свыше 3 лет, дом меньше 3 лет.
    Продаем дом 2 500 000, а землю за 1 000 000
    Хотим купить квартиру за 2 400 000. Как нам быть с налогами и вычетами?

    1. Виктория

      Здравствуйте Александр.
      Вам лучше продать землю за 1100000, а дом за 2400000 рублей. Если нет, налог будет считаться 13% от 100000 рублей.

  96. Полина

    Здравствуйте! получил по договору дарения в 2016 году земельный участок с домом на нем.Рядом построил и зарегистрировал еще один дом. Не владея подаренным участком и зарегистрированным домом 3 года-продал его в 2018 году за 1,5 млн.руб. В одном договоре указано 1,5 млн.руб за 3 вида собственности. Будет ли облагаться налогом вся сумма? Как правильно подать декларацию и какой будет налоговый вычет?

    1. Виктория

      Здравствуйте Полина. Поскольку продали все по одному договору, вычет будет только 1 млн. с оставшейся суммы нужно платить 13%. Очень много зависит от кадастровой стоимости, если суммарно за все объекты превышает продажную цену, то вычет 1 млн. и 13% с остатка будут считаться исходя из 70% кадастровой стоимости.

  97. Елена

    Добрый день Виктория! Подскажите пожалуйста, нужно ли мне будет выплатить налог с продажи 3-х комнатной квартиры. (после смерти мужа в 2016г.вступили в наследство я и дети от первого брака, при этом я с детьми проживала в этой квартире с момента ее покупки, более 17 лет. Сейчас квартиру нужно продать и разделить между наследниками, цена вопроса 3500 тыс руб( 5/6 моя доля,1/6-доля детей от первого брака)

    1. Виктория

      Здравствуйте Елена.
      Да, налог нужно платить.

  98. Анна

    Приобрели дом в 2004 г за символическую плату. За это время сделали ремонт, пристрой к дому, он был не оформлен как положено. В 2016 г мы оформили пристройку к дому, и нам выдали новое свид-во. В 2017 г мы продали дом за 2,5 млн., и купили сразу же квартиру за 4,1 млн. Нужно ли уплачивать налог?

    1. Виктория

      Здравствуйте Анна. Если в новом свидетельстве по крайней мере один из документов основания, остался договор купли-продажи от 2004 года — то платить налог не нужно. Если дом являлся единственным жильем — то платить налог не нужно, однако обязательство в подаче декларации в этом случае сохраняется.

  99. Алекс

    Владели участком по дарственной с 2000 года. В 2017 году разделили участок на две части, оформили право собственности на каждую часть и одну часть продали за 1 млн рублей. Сколько нужно заплатить налога?

    1. Виктория (автор)

      Здравствуйте Алекс.
      Если кадастровая стоимость проданного участка не превышает 1425 тысяч рублей, налог платить не будете, однако обязанность подать декларацию сохраняется.

  100. Валентина

    Здравствуйте, Виктория! В 2010г. купили с мужем в долевую собственность по 1/2 земельный участок с объектом незавершенного строительства по одному договору, но цена земли и объекта оговорены поотдельности. В 2017г. поставили дом на кадастровый учет. Сейчас хотим продать. Должны ли мы платить налог?

    1. Виктория

      Здравствуйте Валентина.
      Если при покупки цена земли и объекта оговорены по отдельности, значит у Вас было отдельное свидетельство на «недострой», а в 2017-ом при сдачи в эксплуатацию кадастровый номер остался тот же (только сведения поменялись). Если я Вас правильно поняла — то платить налог не нужно поскольку право собственности более 3-х лет.

  101. Елена

    Добрый день, подскажите, пожалуйста, земля была куплена в 2013 году, дом построен (свидетельство на дом в 2014г), продаю дом в 2017 году за 800 тыс.руб. (кадастровая стоимость дома 2500000 руб, буду лия я платить налог

    1. Виктория

      Здравствуйте Елена.
      Если на момент продажи, дом был в собственности 3 года, то нет, налог платить не нужно. А если три года не исполнились, то налог платить придется. Расчет будет от кадастровой стоимость по формуле: 2,5млн. *0.7-1млн.=750 тысяч*13%=97500 рублей.

  102. Андрей

    Добрый вечер. в 2016г купил землю за 1 мл.руб. в мае 2017 г построил на ней дом и зарегистрировал право собственности на дом.Есть подтверждающие документы на 3 млн.руб. Сейчас хочу продать 1/2 дома с землей за 2млн.руб.
    Кадастровая стоимость земли — 1,1 млн. (общего участка) Дома — 4 млн. руб
    Как по максимуму сэкономить на налогах? Нужно ли в договоре разделить стоимость отдельно на землю и долю дома — 700 тыс земля и 1,3 мл дом? Или можно за все указать 2 млн руб?
    Правильно ли будет по итогам 2018 года :
    1)ДОХОД = 2 000 000 (общий за все) — 2000 (500 тыс 1/2 от стоимости общего участка+1 500 тыс 1/2 от расходов на строительство)РАСХОДЫ на приобретение = 0 Налог платить не с чего.

    1. Виктория

      Здравствуйте Андрей.
      Расчеты правильные. В договоре не обязательно сумму разделять, но если и разбить то лучше на 500 тысяч и 1,5 млн.

  103. Владимир

    Участок я купил в 2010 году. Дом (нежилое строение) построен в 2011, но зарегистрирован в 2018 г. Кадастровая стоимость участка — 600 т, дома 1900000. Продаю по рыночной цене все за 6 млн. Вопрос: можно ли в договоре сумму разбить так: участок 4 млн (раз с него налог не платиться), дом — 2 млн, чтобы налог исчислялся только с дома? Если в этом же году я куплю недвижимость в другом регионе за 6 млн, буду ли вообще платить налог? Спасибо, Виктория.

    1. Виктория

      Здравствуйте Владимир.
      Налог платить будете, ведь освобождён от уплаты налога только гражданин, который продал свою единственную жилую недвижимость и купил равноценную (а это не Ваш случай). Разбить цену на 4 и 2 млн. по моему мнению рискованно, ведь кадастровая стоимость участка будет известна. Рекомендую Вам узнать второе мнение.

      1. Владимир

        Спасибо, вы правы. Вопрос еще такой. В договоре купли-продажи нужно указывать кадастровую стоимость дома, чтобы налогообложение рассчитывалось по схеме 0,7, или сразу уменьшенную с учетом этого коэффициента? Спасибо!

        1. Виктория

          Схема расчета с уменьшенным коэффициентом — это автоматический процесс и не зависит от данных в договоре (кроме сравнения с продажной цены). Поэтому кадастровую стоимость в договоре лучше вовсе не указывать, а если Вы хотите указать — то обязательно в полном объеме и на дом и на участок (иначе это будут ложные сведения).

  104. Любовь

    Спасибо большое за подробный ответ, но скажите, пожалуйста, надо ли вместе с декларацией сдавать заявление на предоставление вычета или сдаётся только декларация?

    1. Виктория

      Заявление не нужно, а вот копию договора по которому Вы продавали надо приложить.

  105. Любовь

    Здравствуйте. Виктория подскажите, пожалуйста. В апреле 2016 года приобрели дачу с земельным участком за 740 000 рублей. В июне 2017 года продали за 750 000 рублей. Надо ли платить налог? Можно ли воспользоваться вычетом в размере 1 000 000 рублей. И какую сумму проставить в декларации в разделе налоговая база (0 или 13% от 750 000)?
    Общая сумма дохода 750 000
    Налоговая база ???????
    Спасибо

    1. Виктория

      Здравствуйте Любовь.
      В декларации «Налоговая база для исчисления налога» это (п. 3 + п. 5.1 — п. 4 — п. 5). В Вашем случае, будет 0, поскольку п. 3 у Вас 750 000, а п.4 это 1 000 000. Только проверьте кадастровую стоимость дома+участка, если она больше 750 тысяч, то Ваша «Общая сумма дохода», по новому закону будет 0.7 *кадастровую стоимость.

  106. Александра

    Добрый день. Земельный участок был приобретен в 2004 году (кадастровая стоимость 990 000 руб.), а свидетельство на дом получили только в 2018 (кадастровая стоимость дома 1 100 000 руб.) Сейчас хочу продать за 1,8 млн. Буду ли я платить налог, если укажу стоимость дома 1 млн., а участок 800 тысяч?

    1. Виктория

      Здравствуйте Александра.
      Нет, налог платить не будете, но декларацию подавать нужно будет, в 2019 году.

  107. Светлана

    Владела домом с 2006 года,затем в 2017 продала его 11000000,нужно ли платить налог с продажи ?

    1. Виктория

      Здравствуйте Светлана.
      Нет, налог платить не надо, и даже декларацию подавать не обязательно поскольку у Вас срок владения больше минимального (3 года).

  108. Наталья

    Спасибо!!! А договор купли-продажи один составляется или отдельные? Просто в НК написано, что считается как один объект недвижимости. Но ведь право собственности наступило в разное время, но думаю, что могут придраться… Наши законы несовершенны!!!!

    1. Виктория

      Согласно ФЗ 218(О регистрации недвижимости), зем. участок с расположенным на нем домом считается единым объектом недвижимости и подлежит отчуждению одним договором. А согласно НК РФ если объекты недвижимости приобретались не вместе( т.е. у них разные основания), то налог рассчитывается для каждого индивидуально.

  109. Наталья

    Виктория, я не поняла. Что даже с кадастровой стоимости участка не придется платить? Ведь собственность менее 3-х лет. Объясните пожалуйста почему?

    1. Виктория

      Чтобы платить налог с продажи недвижимости, нужно выполнить два условия: 1 — право собственности меньше 3 лет. 2 — кадастровая стоимость больше миллиона. У Вас второе не совпадает. Поэтому налог не платите.

  110. Наталья

    224000

    1. Виктория

      При продажи, в договоре укажите что 1,5 млн. за все, из которых 1 млн. за дом и 500 тыс. за земельный участок. Налог платить не будете.

  111. Наталья

    Здравствуйте Виктория. Продаем дом, который находится в долевой собственности (приватизация на 3 части) более трёх лет. Землю под домом в долевую собственность оформили только что. Всё продаём за 1500000. За что и сколько должны заплатить?

    1. Виктория

      Здравствуйте Наталья. Чтобы посчитать сумму, нужна кадастровая стоимость зем. участка. Жду ответа.

  112. Виктория

    Здравствуйте Елена
    Если в 2014 дом был оформлен только на мужа, а в 2016 стал только Ваш — то Вам нужно платить налог с продажи от полной кадастровой стоимости. Если дом был на двоих, а при дарение стал толь Ваш- то налог платить надо только с половины кадастровой стоимости. Форма расчета стандартная.

  113. Елена

    Здравствуйте Виктория. Хочу продать дом. Мы с мужем его построили в браке -в собственности он находиться с 2014 г, был оформлен на мужа. В 2016г дом перешел в мою собственность путем дарения мужем мне своей половины дома. Нужно ли мне будет платить налог?

    1. Виктория (автор)

      Добрый день Елена.
      Да, доход от продажи половины которая у Вас в собственности с 2016 года подлежит налогообложению.

  114. Елена

    Жду ответа. Спасибо

  115. Карина

    Здравствуйте, в 2016 году был получен участок по договору дарения между родственниками, в 2018 году был построен и узаконен дом, стоимость участка по кадастру 2300т.р., стоимость дома по кадастру 3000 т.р. Помогите посчитать налог с продажи всего имущества. спасибо заранее.

    1. Виктория

      Здравствуйте Карина
      (5,3*70%-1000000)*13%=350 000. Можете уменьшить сумму если миллион из данного уравнения заменить на документально подтверждённые расходы на постройку дома.

  116. Виктория

    Добрый день Сергей. Нет, продавец не платит налог с продажи если недвижимость оформлена на него больше 3 или 5 лет, независимо от способа получения.

  117. Сергей

    Виктория, здравствуйте! Хочу купить дом с участком за 15млн, должен ли платить продавец 13% налога, если он ему принадлежит около 10 лет?

  118. Светлана

    А платить налог с прибыли нужно или нет? Вроде бы отчет начинается с момента открытия наследственного дела?

    1. Виктория

      Здравствуйте Светлана.
      Вы правы, в случае получения имущества в результате наследования срок владения начинается с открытия наследственного дело. Соответственно при продаже этой недвижимости Вы не будете платить налог.

  119. Светлана

    Извините! Нужно ли брать справку с налоговой перед составлением договора купли-продажи

    1. Виктория

      Здравствуйте. Да, Вам сейчас нужно в налоговую с выпиской и свидетельством на наследство, только чтобы уведомить их. Налог на имущество подсчитан будет в конце года. На сделку купли продажи это не отразиться, поскольку налог привязан к собственнику, а не к имуществу. После сделки налог придет к Вам, не к покупателям.

      1. Светлана

        Спасибо огромное за ответ! Скажите пожалуйста, налоговую декларацию нужно будет подавать до 30 апреля 2019 года.

        1. Виктория

          Да, все верно.

  120. Светлана

    Добрый вечер! скажите пожалуйста, заявление на наследство после смерти мамы написала в 2009 году ( мама умерла 2 декабря 2008 года), а права на собственность оформила только сейчас по ряду обстоятельств. Налоги не приходили, скажите мне сейчас идти в налоговую с выписками из ЕГРН, что я собственник жилого дома и земли и как мне начислят налоги? На данный момент нашелся покупатель, в доме уже давно никто не живет. Заранее большое спасибо….

  121. Вероника

    дополнительный вопрос — нужно ли составлять два договора купли- продажи на дом и на участок ? Ведь по идее участок не должен вообще облагаться налогом .

    1. Виктория

      Нет, договор должен быть один. Участок не облагается налогом, поэтому цена продажи и делится. Пример текста договора: «земельный участок с жилым домом продается за три миллиона рублей, из которых жилой дом за 2500000, а земельный участок за 500000»

  122. Вероника

    Добрый день . В 2017 году построила дом на земельном участке , приобретённом за 600000 рублей в 2014 году . Кадастровая стоимость земельного участка 636619,29 рублей . Кадастровая стоимость дома 2283625,6 рублей . Решили продать всё это имущество . Какой налог при продаже дома мы должны заплатить ? :?:

    1. Виктория

      Здравствуйте Вероника. Стоимость участка не считается, потому что право собственности больше трех лет. (2300000*70%)-1млн.=610000*13%=79300. Совет: если будете продавить дороже 2,28 млн. в договоре разбейте сумму на участок и дом (прибыль от дома не должна превышать 2,28). Если в этом же календарном году купите другую недвижимость за 2 млн. налог не будете платить вовсе.

  123. Олег

    Добрый день. Я приобрел садовый участок в 2014 году и течении 2014-2017 года построил садовый дом. сейчас планирую продать за 990 труб. Какой налог мне надо будет заплатить? Спасибо.

    1. Виктория

      Здравствуйте Олег.
      Все зависит от кадастровой стоимости дома, если она меньше 990 тысяч, то налог Вы платить не будете, а если она больше, то налог будет считаться с кадастровой стоимости. В любом случае декларацию подать обязательно нужно.

  124. Дмитрий

    Я построил дом, кадастровая стоимость 9000000, если я продам одну вторую дома, кто будет платить налог и сколько? Дом оформлен, земля в аренде на 49 лет.

    1. Виктория

      Здравствуйте Дмитрий.
      Налог всегда платит тот кто получает прибыль, то есть ПРОДАВЕЦ. Есть два варианта на выбор: первый — (0.7*4500000 (кадастровая стоимость проданной доли)-1000000)*13%=279500 руб. Второй — (0.7*4500000 (кадастровая стоимость проданной доли)-документально подтвержденные расходы на строительство)*13%. Вы имеете право выбора, какой Вам выгоднее.

  125. Любовь

    Я покупала дом недострой в 2008 году с земельным участком, было свидетельство на собственность и на дом и на землю. После 3 лет ( дом так достроен и не был), я решила в 2011 г. продать за 500тыс руб. В 2012 г. из налоговой пришло уведомление об оплате налога за имущество и земельный налог плюс пени за эти 3 года. Обязана ли я платить этот налог?

    1. Виктория

      Здравствуйте Любовь, налог который Вам пришел, это налог на имущество, такой налог должны платить все собственники каждый год. В Вашем случае с 2008 по 2011. Налог за продажу, Вам платить не надо.

  126. Андрей

    Здравствуйте.
    Я получил участок от муниципалитета в 2003 г. Строил на нем дом до 2012г. Получил техпаспорт на дом в этом же году. Получил свидетельство на право собственности в 2014г. Продал дом в 2017 г. (менее 3х лет) за 1 700 000 р. Я не работающий пенсионер, более 10 лет. Чеков на строй материалов нет. Должен ли я платить 13 % ? Если да от 1700000 или 700000?
    Какие статьи НК в данный ситуации на меня распространяются?

    1. Виктория

      Здравствуйте Андрей. Налог с продажи дома считается от продажной или 70% кадастровой стоимости (какая больше). Вы имеете право на вычет в миллион, т. е. 13% *(стоимость — миллион) равно налог который надо оплатить.

  127. Сергей

    Подскажите пожалуйста, купили участок (получили документы на собственность участка), а дом на нем построили в 2017(получили документы на собственность дома), от какого года нужно рассчитывать право собственности.

    1. Виктория

      Здравствуйте Сергей. Право собственности на участок считается с момента покупки, а на дом с выдачи свидетельства. Если будете продавать рекомендуется, сумму разбить «Дом с участком продается за 3 млн. (к примеру), из которых дом за 2 млн. а участок за 1 млн.»

  128. Сергей

    Подскажите пожалуйста, купили участок в 2013 году и построили на нем дом (правово собственности на дом получили в 2017) от какого года изчеслять владение при продаже. Если у нас его сейчас хочет купить молодая семья в ипотеку . Дом полностью готов к проживанию, только без внутренего ремонта , кадастровая стоимость 4500000 рублей.

    1. Виктория

      Здравствуйте Сергей, в случае постройки дома, владение считается с выдачи свидетельства. У Вас налог будет высчитываться с 3 150 000 (70%*4500000), дальше выбираете: или вычет 1 млн. и 13% с остатка (279500), или показываете и высчитываете расходы, и 13% с остатка.

  129. Виктория

    Здравствуйте Ирина. Если Вы зарегистрировали дом сразу после постройки (в 2013), то Вам никакой налог платить не надо, потому что право собственности у Вас больше 3 лет, и совсем не важно за сколько Вы его продаете и что будете потом покупать.

  130. Ирина

    Здравствуйте, Виктория. Запуталась я что-то. Если я продаю дом (160кв.м) за 2000000 руб, построенного нами в 2013 году, а купить хочу за 1600000 руб то какую сумму я должна заплатить налогом?

  131. Виктория

    Здравствуйте Виктор. Вам необходимо в налоговую подать декларацию, налог платить не будете (т. к. сумма маленькая), однако декларацию все равно нужно подать. Каждый из продавцов подает ее по месту жительства.

  132. Виктор

    Продал дом несколько лет назад все оформлено за 60 000 рублей в деревне, в налоговую не обращаться не смог, дом на 4 доли все живем в разных местах. Как быть?

    1. Надежда

      Здравствуйте Виктория. Подскажите пожалуйста, если дом стоит 350 тысяч рублей и находиться в собственности более трех лет, то налог платить не нужно? Спасибо.

      1. Виктория (автор)

        Здравствуйте Надежда,
        Если последнее свидетельство получено до 1 января 2016г. налога не будет независимо от сумму продажи или кадастровой стоимости, и декларацию тоже подавать не нужно.
        Если же свидетельство (выписка ЕГРН) получено после 1.01.2016г. то декларацию подавать нужно обязательно (в начале 2020 года), а в декларации пишите что продали за 350 тысяч руб. и пользуетесь вычетом в 1 млн. и соответственно налог к оплате — 0 (ноль) рублей.

Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: